ДУМА ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 1 октября 1998 г. N 169
ОБ ИСПОЛНЕНИИ ОКРУЖНОГО БЮДЖЕТА
ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 1998 ГОДА
Заслушав отчет Администрации автономного округа об исполнении
окружного бюджета за первое полугодие 1998 года, Дума Ханты -
Мансийского автономного округа постановляет:
1. Принять к сведению отчет Администрации автономного округа
об исполнении окружного бюджета за первое полугодие 1998 года,
отметив, что разработаны мероприятия по погашению задолженности по
заработной плате, ограничению проведения зачетов по уплате налогов
в любой форме, кроме денежной, также приняты решения по
ограничению расходов.
2. Обратить внимание Администрации автономного округа на
продолжающееся ухудшение платежеспособности предприятий
нефтегазового комплекса, а также на проведение недостаточно
эффективной работы по наполнению окружного бюджета наличными
денежными средствами.
3. Рекомендовать Администрации автономного округа привести
лимиты долговых обязательств под гарантию средств окружного
бюджета в соответствие с законодательством Ханты-Мансийского
автономного округа.
4. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить
на комиссию по бюджету Думы Ханты-Мансийского автономного округа.
Председатель Думы
автономного округа
С.С.СОБЯНИН
Приложение
к постановлению
Думы
Ханты-Мансийского
автономного округа
от 1 октября 1998 г. N 169
ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ ОКРУЖНОГО БЮДЖЕТА ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ
1998 ГОДА
ДОХОДНАЯ ЧАСТЬ
Исполнение бюджета по доходам происходило в сложных условиях:
наполняемость окружного бюджета за I полугодие "живыми" деньгами
составила 26,3 %, т.е. 73,7 % поступило зачетами.
В связи с падением цен на нефть и наметившейся тенденцией в
целом по России на сокращение и прекращение всех форм зачетов по
федеральным регулирующим налогам исполнение бюджета во II
полугодии будет еще более сложным.
План по доходам за I полугодие выполнен на 88,1 %, получено
доходов 4162057 тыс. руб. при плане 4725110 тыс. руб.
По налоговым доходам, доля которых в общем объеме доходов
составляет 94,6 %, план выполнен на 75,5 %, исполнен план лишь по
двум доходным источникам: плате за недра (109,8 %) и акцизам
(110,2 %). Обеспечено почти полностью поступление налога на
покупку валюты (99,5 %).
Сохранилась тенденция низкого исполнения по налогу на
имущество предприятий во II квартале текущего года, план полугодия
выполнен на 57,6 %, получено налога на имущество 211198 тыс. руб.,
что ниже соответствующего периода прошлого года на 173979 тыс.
руб. и меньше II квартала 1997 года на 80358 тыс. рублей.
Неисполнение плана по подоходному налогу с физических лиц
объясняется несвоевременностью выплаты заработной платы. Поступило
подоходного налога 219388 тыс. рублей при плане 303919 тыс.
рублей, т.е. недопоступило 84531 тыс. рублей из-за несвоевременной
выплаты зарплаты.
Налога на добавленную стоимость поступило 247209 тыс. рублей,
что ниже плана на 97777 тыс. рублей, но выше уровня прошлого года
на 25713 тыс. рублей.
Из-за невыполнения плана по налогу на воспроизводство
минерально-сырьевой базы недополучено доходов 667146 тыс. рублей
(план 2160000 тыс. рублей, фактически поступило 1492854 тыс.
рублей). Данный налог образует в текущем году фонд воспроизводства
минерально-сырьевой базы и расходы по нему носят целевой характер.
Если его исключить, то исполнение плана по налоговым доходам
составит 81,5 %, вместо 75,5 %.
План по налогу па прибыль выполнен на 67,4 %, получено 349892
тыс. рублей при плане 518857 тыс. рублей, что ниже
соответствующего периода прошлого года на 101797 тыс. рублей,
снижение доходов по налогу на прибыль объясняется падением цен на
нефть.
Не выполнен план по неналоговым доходам, поступило 167188 тыс.
рублей при плане 255037 тыс. рублей. Хотя их доля в объеме доходов
составляет 5,4 %, недопоступило 87849 тыс. рублей.
В то же время перевыполнен план по доходам от продажи
госимущества в 9,2 раза, при плане полугодия 3870 тыс. рублей
фактически исполнено 35621 тыс. рублей за счет поступления доходов
от продажи акций, закрепленных в федеральной собственности,
которые Комитетом по управлению имуществом не планируются, так как
продажа акций осуществляется Российским фондом федерального
имущества, а информация о предстоящей продаже не предоставлена до
сих пор, несмотря на неоднократные запросы Комитета и Фонда
имущества округа.
Перевыполнен план полугодия по доходам от имущества,
находящегося в государственной собственности, в 4,4 раза при плане
I полугодия 1642 тыс. рублей, фактически получено 7166 тыс.
рублей. Перевыполнение в связи с заключением новых договоров по
аренде имущества.
В I полугодии не выполнен план доходов по возврату средств
инвестиционного налогового кредита и процентов за пользование им.
За 6 месяцев текущего года возвращено кредитов 43879 тыс. рублей
при плане 90000 тыс. рублей или 48,8 %, уплачено процентов 5077
тыс. рублей при плане 13275 тыс. рублей или 38,2 %. Низкое
исполнение по данному источнику доходов объясняется тем, что не
приступили к исполнению своих обязательств по возврату
инвестиционного налогового кредита и соответственно к уплате
процентов за пользование этим кредитом ОАО "Юганскнефтегаз", НК
"ЮКОС" (кредит 21205 тыс. руб., процент 32232 тыс. руб.) и (кредит
2674,4 тыс. руб., процент 431,1 тыс. руб.), ОАО "Сургутский ГПЗ"
(кредит 1667,3 тыс. руб., процент 737,4 тыс. руб.), ОАО
"Ноябрьскнефтегаз" (кредит 1994,8 тыс. руб., процент 696 тыс.
руб.). Значительно хуже исполнило свои обязательства во II
квартале ОАО "ЛУКойл - Западная Сибирь", возврат кредита был
произведен обществом в апреле текущего года в сумме 12762 тыс.
руб. и процентов за пользование кредитом 1337,1 тыс. руб.; в мае,
июне средств в окружной бюджет не поступило. В связи с этим план
полугодия исполнен обществом по возврату кредита на 58,2 %
(возвращено 31239,7 тыс. руб., при плане полугодия 53695,8 тыс.
руб.), поступило процентов за пользование инвестиционным налоговым
кредитом 3267,6 тыс. руб., при плане 5778,3 тыс. руб. или 56,5 %.
В связи с неудовлетворительным исполнением доходной части
бюджетами муниципальных образований не исполнен план по возврату
средств досрочного завоза как федерального, так и окружных фондов.
Кроме того поступили средства от предприятий и организаций в сумме
321213 тыс. руб., планирование которых не предусматривается.
РАСХОДНАЯ ЧАСТЬ ОКРУЖНОГО БЮДЖЕТА
Исполнение расходов окружного бюджета за I полугодие 1998 года
составляет 3983079 тыс. руб. при плановом назначении 5454304 тыс.
руб. или 73 %. Процент исполнения к годовому назначению равен 33
%.
Наличными деньгами поступление составило 26,2 %, поэтому были
привлечены кредиты банков в сумме 286570 тыс. руб. Осложняло
ситуацию в финансировании расходов окружного бюджета погашение
кредитов, полученных под гарантию Администрации Ханты-Мансийского
автономного округа. По состоянию на 01.07.98 выдано кредитов под
гарантию 514200 тыс. руб., проплачено 111000 тыс. руб. и 9810 тыс.
руб. - проценты за пользование кредитом.
В сложившейся ситуации в первую очередь выделялись средства на
заработную плату и защищенные статьи бюджета. Остальные расходы
исполнялись через взаимозачеты, в результате чего уровень
исполнения в целом по расходам составил 73 %. Плановый удельный
вес принятого бюджета развития в общих расходах составлял 60 %, по
факту исполнения он несколько ниже - 57 %. На это повлияли
принятые меры по переносу в плане расходов капитального характера
на II полугодие.
Раздел 1. Государственное управление
Расходы в целом по данному разделу профинансированы на сумму
87648 тыс. руб., что составляет 25 % и 58 % от годового и
полугодового назначения.
В результате проведенных мероприятий расходы на содержание
аппарата управления были ограничены на 20 %.
Раздел 2. Судебная система
В целом по разделу исполнение составило 36 % и 15 % к
полугодовому и годовому назначению. Относительно невысокий процент
исполнения по данному разделу объясняется тем, что они
финансируются "живыми" деньгами и взаимозачетов не проводят, а
также являются федеральными структурами за исключением
Регистрационной палаты.
Раздел 3. Финансирование программы строительства
жилья военнослужащим
Исполнение по данному разделу составило 6 % и 2 % к
квартальному и годовому назначению. Кроме этого поставлено на
взаиморасчеты 3651 тыс. руб., что увеличивает процент до 48 % и 21
% соответственно.
Раздел 4. Правоохранительная деятельность
В целом по разделу процент исполнения к назначенному
финансированию составил 41 % и 18 % соответственно к полугодовому
и годовому назначению. Внутри подразделов финансирование идет
неравномерно: по подразделу "Органы внутренних дел" исполнение
составило 44 % и 19 % к полугодовому и годовому назначению. По
таким подразделам как "Противопожарная служба" и "Департамент
налоговой полиции" процент исполнения равен проценту поступления
"живых" денег в бюджет округа. Взаиморасчеты не проводят.
Раздел 5. Научно-исследовательская работа
Расходы по данному разделу исполнены в сумме 4042 тыс. руб.
или 65 % и 28 % к полугодовому и годовому назначению.
Раздел 6. Промышленность, энергетика и строительство
По данному разделу исполнение составило 73 % и 33 % к
полугодовому и годовому назначению, что находится на уровне
исполнения в целом по итогу расходов. Это объясняется тем, что в
данных видах расходов наиболее распространены всевозможные виды
взаимозачетов.
По подразделу "Воспроизводство минерально-сырьевой базы"
процент наиболее высокий и составляет 76 % и 34 %. Здесь
финансирование производится за счет целевого бюджетного фонда,
формируемого от доходов по ставкам отчисления от реализованного
сырья нефтегазодобывающими предприятиями округа. Доход в I
полугодии составил 1492854 тыс. руб., исполнение 1647049 с учетом
переходящего остатка с 1997 года.
По программе "Энергосбережение" проплачено 865 тыс. руб. или 6
% и 2 % к полугодовому и годовому назначению, хотя объемы
выполненных работ составляют 8503 тыс. руб., в том числе по
реконструкции 6192 тыс. руб. и по проектно-изыскательским - 2311
тыс. руб.
Подраздел "Поддержка малого предпринимательства" исполнен на
19 % и 8 %, причиной является затруднительное исполнение бюджета,
а также средства, предусмотренные в данном разделе, не являются
защищенными статьями бюджета.
Раздел 7. Сельское и рыболовное хозяйство
Бюджетные средства на финансирование сельского хозяйства в I
полугодии предусматривались в размере 56323 тыс. руб., исполнено
21669 тыс. руб. или 38 % и 17 %.
Внутри подразделов процент финансирования неравномерный: от 94
% по подразделу "Охотничье хозяйство" до нулевого уровня по таким
подразделам как "Датирование племферм" и "Коренное улучшение
земель".
В данном разделе подразделы "Ветстанция", "Гостехнадзор",
"Охотничье хозяйство", "Заказники", "Воспроизводство ценных видов
рыб", "Рыбоинспекция" финансируются отдельно из окружного бюджета,
остальные подразделы финансируются через Управление
агропромышленного комплекса.
За первое полугодие Управлением АПК представлено к оплате по
справкам:
----------------------------T-----------------¬
¦На продукцию животноводства¦15251,6 тыс. руб.¦
¦На рыболовную продукцию ¦ 9704,6 тыс. руб.¦
¦Продукцию растениеводства ¦ 1301,8 тыс. руб.¦
¦На дотирование племферм ¦ 433,8 тыс. руб.¦
L---------------------------+------------------
Окружной Комитет по финансам по согласованию с АПК изыскал
возможность проплатить предъявленные расходы в следующих размерах:
К полугодовому плану
-------------------------------T---------------¬
¦На продукцию животноводства ¦ 6022 или 52 % ¦
¦На продукцию рыболовства ¦ 4368 или 82 % ¦
¦На продукцию растениеводства ¦ 47 или 2 % ¦
¦На дотирование племферм ¦ 0 или 0 % ¦
¦На коренное улучшение земель ¦ 0 или 0 % ¦
¦Поддержка фермерского движения¦ 119 или 8 % ¦
¦Капвложения ¦ 371 или 7 % ¦
L------------------------------+----------------
Управление агропромышленного комплекса мало применяет
взаимозачеты, финансирование в основном проходит "живыми"
деньгами.
Раздел 8. Охрана окружающей среды и природных ресурсов,
гидрометеорология
Расходы по данному разделу на I полугодие предусматривались в
сумме 15814 тыс. руб., фактическое исполнение составило 5513 или
35 % и 15 % к плановым назначениям I полугодия и года. Расходы за
I квартал по данному разделу составляли 5494 тыс. руб., это с
учетом поисково-спасательных работ, которые с II квартала
выделяются в разделе "Предупреждение и ликвидация чрезвычайных
ситуаций и стихийных бедствий" и составляет сумму 1042 тыс. руб.
Относительно низкий процент финансирования по предприятию
"Юграспецтехнология" объясняется продолжением процесса его
организации и формирования. Парк "Нумто" профинансирован к
полугодовому назначению на 17 % по причине отсутствия денежных
средств.
Раздел 9. Транспорт, связь, информатика
В целом по этому разделу процент исполнения составляет 60 % и
26 % к квартальному и годовому назначению. Внутри раздела по
подразделам финансирование также неравномерное. Обращает на себя
внимание 105 % исполнения по подразделу "Автомобильный транспорт".
Здесь высокий уровень взаимозачетов, а также то обстоятельство,
что по письменным просьбам администраций трех районов:
Кондинского, Березовского, Октябрьского, где нет своих АТП, а
заключены договора с АООТ "Северавтотранс" на перевозку
пассажиров, для ускорения расчетов за оказанные услуги
финансирование производится из окружного бюджета в счет дотаций
этим территориям.
По подразделу "Железнодорожный транспорт" исполнения нет по
причине затруднительного исполнения бюджета. Условия договора с
управлением Свердловской железной дороги не выполняются.
Подраздел "Информатика" исполнен на 12 % и 5 % к годовому
назначению. В данном подразделе планом предусматривались средства
на вычислительный центр - 2780 тыс. руб., на информационное
обеспечение округа - 9450 тыс. руб.
Согласно распоряжению N 111-рг от 12.02.98 за услуги
вычислительного центра расплачивается бухгалтерия Администрации
округа по предъявленным счетам за выполненные работы. За I
полугодие они составили 629 тыс. руб. и проплачены.
Информационное обеспечение округа финансировалось согласно
распоряжениям Администрации округа. В отчетном периоде их не было,
финансирование отсутствует.
Подраздел "Связь" исполнен на 34 % и 15 % к полугодовому и
годовому назначению. Расходы относятся к бюджету развития и не
являются первоочередными.
Раздел 10. Жилищно-коммунальное хозяйство
По данному разделу назначение за I полугодие 1998 года
составило - 31398 тыс. руб., исполнение - 36058 тыс. руб. или
115,0 % и 54 % к квартальному и годовому планам.
По подразделу "Управление жилищно-коммунального хозяйства"
процент составил 179,0 % и 77 %. Это объясняется восстановлением в
I квартале по управлению ЖКХ суммы в размере 26381 тыс. руб.,
переданной в IV квартале 1997 года г. Ханты-Мансийску (возврат
дизельэлектростанции).
По подразделу "Дирекция по эксплуатации зданий" высокие
проценты связаны с передачей средств с программы УКСа на
укомплектование мебелью общежития педколледжа, а также согласно
распоряжению N 463 от 29.05.98 выделены дополнительные средства в
счет фонда непредвиденных расходов в сумме 10242,3 тыс. руб. до
конца 1998 года. В I полугодии данное распоряжение исполнено на
3483 тыс. руб., по смете исполнения расходов за отчетный период
кассовые расходы составили 2790 тыс. руб. или 332 % и 143 % к
полугодовому и годовому назначению.
Раздел 11. Предупреждение и ликвидация чрезвычайных
ситуаций и стихийных бедствий
В целом по разделу расходы исполнены на 40 % и 17 % к
полугодовому и годовому назначению.
Внутри подразделов "Гражданская оборона" на 33 %, "Поисково -
спасательная служба" на 61 % к полугодовому плану. Это объясняется
первой необходимостью проведения работ по ликвидации заторов льда
на реках округа в весенний паводок.
Раздел 12. Образование
Исполнение расходов по данному разделу за I полугодие
составило 99221 тыс. руб. при плановом назначении 164735 тыс. руб.
или 60 %. Финансирование осуществляется через Главное управление
народного образования округа. Внутри подразделов финансирование
проходит относительно с небольшим процентом разброса.
Раздел 13. Культура и искусство
Исполнение расходов в целом по разделу составило 7490 тыс.
руб. при плане 16648 тыс. руб. или 45 % и 19 % к полугодовому и
годовому назначению.
Раздел 14. Средства массовой информации
Выполнение расходов по данному разделу выражается суммой в
размере 12061 тыс. руб. или 24 % и 10 % к полугодовому и годовому
плану.
Внутри подразделов процент исполнения практически на одном
уровне:
- телевидение и радиовещание - 21 %;
- периодическая печать и издательство - 24 %.
В этом разделе на 68 % предусмотрены средства на программы
развития и приобретения оборудования, которые не являются
защищенными статьями бюджета, взаимозачетов проведено
незначительно.
Раздел 15. Здравоохранение и физическая культура
По данному разделу исполнение расходов равно 103934 тыс. руб.
против утвержденного плана 176649 на полугодие. Процент исполнения
составил 59 % и 24 % к полугодовому и годовому назначению. Внутри
подразделов финансирование также неравномерное. Обращает на себя
внимание финансирование санитарно-эпидемиологического надзора,
процент исполнения по которому равен 17 %. Полученные 899 тыс.
руб. пошли практически на выплату заработной платы, взаимозачеты
не проводят.
Раздел 16. Социальная политика
Процент исполнения по этому разделу составляет 40 % и 17 % к
полугодовому и годовому назначению. При плановом назначении 79884
тыс. руб. исполнение составило 32117 тыс. руб., кроме этого
поставлено на взаиморасчеты по программам жилья для чернобыльцев,
воинов - афганцев, участников и инвалидов ВОВ - 11177 тыс. руб.,
что увеличивает процент исполнения до 55 %.
Внутри подраздела финансирование также неравномерно как и в
других ведомствах.
Подраздел "Мероприятия по реализации программы "Переселение"
исполнен на 100 %. Это связано с исполнением распоряжения N 920 от
10.10.97, согласно которому Комитет межрегиональных связей и
материальных ресурсов передал нефтепродукты генеральному
заказчику - социально-экономическому объединению "Ассоциация
офицеров запаса" 8 млн. деноминированных рублей.
Раздел 17. Прочие расходы
Назначение первого полугодия по данному разделу 1440361 тыс.
руб., исполнение 1289066 тыс. руб. или 89 % и 42 % к полугодовому
и годовому планам. Исполнение по бюджету развития 137 %. Эти
проценты выразились за счет исполнения "прочих" незапланированных
расходов в сумме 338892 тыс. руб., выдачи ссуд в размере 88850
тыс. руб., а также необходимыми затратами по обслуживанию
внутреннего долга, превысившими плановое назначение на 73992 тыс.
руб. и составившие сумму 273992 тыс. руб., из них: на погашение
кредитов затрачено 236228 тыс. руб., на проценты за его
использование - 37764 тыс. руб.
|
