МЭР ГОРОДА ХАНТЫ-МАНСИЙСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 декабря 2002 г. N 1235
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ
О ПОРЯДКЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГОРОД ОКРУЖНОГО ЗНАЧЕНИЯ ХАНТЫ-МАНСИЙСК
И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
В целях рациональной организации работы по исполнению бюджета
города окружного значения Ханты-Мансийск, осуществления контроля
за использованием бюджетных средств, создания единой центральной
системы осуществления кассового исполнения бюджета Ханты-Мансийска
и в соответствии с распоряжением Мэра города Ханты-Мансийска от
29.03.2002 N 157-р "О создании управления казначейского исполнения
бюджета в составе Департамента по финансам и экономике":
1. Утвердить Инструкцию о порядке финансирования расходов
бюджета муниципального образования город окружного значения Ханты-
Мансийск и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета согласно приложению.
2. Распоряжение Мэра от 26.04.2002 "Об утверждении Временной
инструкции о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств при
казначейской системе исполнения бюджета" признать утратившим силу.
3. Контроль за выполнением настоящего распоряжения возложить на
заместителя Мэра, начальника Департамента управления финансами
Перевалова А.К.
Мэр города
Ханты-Мансийска
В.М.СУДЕЙКИН
Приложение
к постановлению
Мэра города Ханты-Мансийска
от 26 декабря 2002 г. N 1235
ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГОРОД ОКРУЖНОГО ЗНАЧЕНИЯ ХАНТЫ-МАНСИЙСК
И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
В целях рациональной организации работы по исполнению бюджета
муниципального образования город окружного значения Ханты-
Мансийск, осуществления контроля за использованием бюджетных
средств, а также создания единой централизованной системы
осуществления кассового исполнения бюджета Ханты-Мансийска
настоящей Инструкцией устанавливается порядок финансирования
расходов бюджета Ханты-Мансийска и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения
бюджета.
1. Понятия и термины,
используемые в настоящей Инструкции
В настоящей Инструкции используются следующие понятия и
термины:
Департамент управления финансами - Департамент управления
финансами Администрации муниципального образования город окружного
значения Ханты-Мансийск - отраслевой орган Администрации Ханты-
Мансийска, исполняющий в соответствии с Положением бюджет Ханты-
Мансийска, осуществляющий контроль за использованием бюджетных
средств;
Комитет по финансам - структурное подразделение Департамента
управления финансами, осуществляющее функции по исполнению бюджета
города Ханты-Мансийска;
Управление учета и отчетности - структурное подразделение
Департамента управления финансами, осуществляющее функции ведения
бухгалтерского учета и составления отчетности по исполнению
бюджета города;
Управление казначейского исполнения бюджета - структурное
подразделение Департамента управления финансами, осуществляющее
функции по исполнению бюджета Ханты-Мансийска на основе
казначейской системы исполнения бюджета;
финансовый орган (Департамент управления финансами) - орган,
имеющий полномочия по прогнозированию и исполнению бюджета города
Ханты-Мансийска, управлению счетами и бюджетными средствами;
распорядитель бюджетных средств - орган местного
самоуправления, имеющий право распределять бюджетные средства по
подведомственным получателям бюджетных средств;
бюджетное учреждение - организация, созданная органами местного
самоуправления для осуществления управленческих, социально-
культурных, научно-технических и иных функций некоммерческого
характера, деятельность которой финансируется из бюджета Ханты-
Мансийска на основе сметы доходов и расходов;
получатель средств городского бюджета (бюджетополучатель) -
бюджетное учреждение или иная организация, имеющая право на
получение средств бюджета города Ханты-Мансийска в соответствии с
бюджетной росписью на соответствующий год;
исполнители - поставщики или подрядчики, осуществляющие
поставку товарно-материальных ценностей и выполнение работ (услуг)
по договорам (контрактам) с получателями бюджетных средств;
бюджетная роспись - документ о поквартальном распределении
доходов и расходов бюджета, устанавливающий распределение
бюджетных ассигнований между получателями средств городского
бюджета и составляемый в соответствии с Бюджетной классификацией
Российской Федерации;
бюджетные ассигнования - бюджетные средства, предусмотренные
бюджетной росписью получателю или распорядителю бюджетных средств;
смета расходов - документ, определяющий объем и целевое
направление бюджетных ассигнований, утвержденный в установленном
порядке и содержащий расчетные данные по каждому целевому
направлению бюджетных ассигнований;
принятие денежных (бюджетных) обязательств за счет средств
бюджета г. Ханты-Мансийска - заключение получателем средств
городского бюджета договоров (соглашений, контрактов) на
выполнение работ (услуг) в пределах лимитов бюджетных
обязательств;
бюджетное обязательство - признанная финансовым органом
обязанность совершить расходование средств бюджета города Ханты-
Мансийска в течение определенного срока, возникающая в
соответствии с решением Думы города о бюджете и сводной бюджетной
росписью;
лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств,
определяемый и утверждаемый для распорядителя и получателя
бюджетных средств финансовым органом, на период, не превышающий
трех месяцев;
лимит финансирования - объем бюджетных ассигнований,
определенный распорядителю или получателю бюджетных средств на
текущий период (месяц, квартал) с учетом остатка неиспользованных
ассигнований на начало периода и принятых нормативных актов г.
Ханты-Мансийска;
кассовый план - лимиты бюджетных обязательств на месяц,
определяемые на основе поквартального распределения средств
бюджета Ханты-Мансийска с учетом прогнозов поступления доходов и
поступлений из источников финансирования дефицита бюджета г. Ханты
- Мансийска;
лицевой счет - счет получателя бюджетных средств, открытый
Департаментом управления финансами для отражения утвержденных
ассигнований по бюджету Ханты-Мансийска, лимитов бюджетных
обязательств, операций по финансированию (оплате расходов) этого
бюджетополучателя;
клиент - учреждение, организация, которому открыт лицевой счет
в Департаменте управления финансами;
уведомление - документ распорядителя бюджетных средств, на
основании которого осуществляется доведение бюджетных ассигнований
и лимитов финансирования до получателей бюджетных средств,
находящихся в их ведении;
кассовый расход - операция по списанию средств со счета
финансового органа в оплату принятых в установленном порядке
получателем средств денежных обязательств, подлежащих оплате за
счет средств городского бюджета;
банк - уполномоченный банк, открывший Департаменту управления
финансами специальный казначейский счет.
2. Общие положения
2.1. Департамент управления финансами осуществляет платежи за
счет бюджетных средств от имени и по поручению получателей средств
городского бюджета со специального казначейского счета по
исполнению бюджета г. Ханты-Мансийска непосредственно на счет
исполнителя.
2.2. Операции по исполнению расходов бюджета Ханты-Мансийска
отражаются на лицевых счетах, открываемых Управлением
казначейского исполнения бюджета получателям бюджетных средств,
которые служат основанием для бухгалтерского учета исполнения
расходов бюджета и смет расходов бюджетных учреждений. Учет
операций на лицевых счетах ведется в валюте Российской Федерации
нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе кодов
бюджетной классификации.
2.3. Перечисление средств бюджета Ханты-Мансийска на счета
бюджетополучателей, открытые в банках, прекращается с момента
открытия лицевого счета в Департаменте управления финансами.
Остатки средств на этих счетах перечисляются на текущий счет
местного бюджета.
При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов
получатели бюджетных средств совместно с Департаментом управления
финансами определяют причины ее возникновения и принимают меры по
ее ликвидации.
2.4. Управление казначейского исполнения бюджета открывает
лицевые счета в соответствии с росписью бюджета на очередной
финансовый год и перечнем получателей бюджетных средств,
утверждаемым в установленном порядке.
Лицевой счет получателя бюджетных средств служит для отражения
сумм бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, сумм
произведенного финансирования (оплаты расходов) бюджета Ханты-
Мансийска. На лицевом счете отражается объем средств бюджета
города, которыми располагает получатель этих средств.
Бюджетополучатель вправе распоряжаться средствами бюджета только в
том объеме, который отражен на его лицевом счете.
2.5. В случае использования получателем бюджетных средств
корпоративной банковской карточки для получения наличных средств в
банке открывается специальный карточный счет, на который
производится перечисление бюджетных средств.
2.6. Финансовый (бюджетный) год устанавливается в 12 месяцев (1
января по 31 декабря).
2.7. Распорядители бюджетных средств выступают в роли
консолидаторов всех документов от подведомственных им бюджетных
учреждений: организуют и несут ответственность за предоставление в
Департамент управления финансами информации по подведомственным
бюджетным учреждениям.
2.8. Порядок взаимодействия Департамента управления финансами с
банком по казначейскому методу исполнения расходов бюджета
определяется в соответствии с согласованным между ними
регламентом.
3. Порядок открытия лицевых счетов
3.1. Управление казначейского исполнения бюджета открывает
индивидуальный лицевой счет каждому получателю бюджетных средств
по мере перевода на казначейскую систему исполнения их смет
расходов.
Основанием для открытия лицевого счета является наличие
ассигнований, предусмотренных решением Думы о бюджете на очередной
финансовый год. Каждому получателю бюджетных средств могут быть
открыты несколько лицевых счетов на разные направления
финансирования.
Лицевому счету присваивается девятизначный номер, который
идентифицирует данного получателя средств в информационной системе
Департамента управления финансами. Номер лицевого счета должен
однозначно определять его принадлежность к конкретному получателю
средств и соответствовать характеру операций, учитываемых на
данном счете:
- первые три знака представляют индивидуальный номер
распорядителя или прямого получателя бюджетных средств в
соответствии с журналом регистрации получателей бюджетных средств;
- следующие два знака - индивидуальный номер подведомственного
учреждения; для распорядителей и прямых получателей бюджетных
средств данный номер равен единице;
- три знака лицевого счета содержат указание на направление
финансирования;
- один знак - тип финансирования (0 - бюджетные средства, 1 -
средства по предпринимательской и иной деятельности, 2 - кредитные
средства).
3.2. Лицевые счета регистрируются Управлением казначейского
исполнения бюджета в книге регистрации лицевых счетов. В книгу
заносятся следующие реквизиты:
- дата открытия лицевого счета;
- номер и дата заключения договора об обслуживании;
- наименование клиента, распорядителя средств, получателя
средств;
- номер лицевого счета;
- номер и дата письма получателя бюджетных средств налоговым
органам, органам государственным внебюджетным фондам об открытии
лицевого счета;
- дата закрытия лицевого счета;
- примечания.
В книге регистрации лицевых счетов для каждого лицевого счета
открывается отдельная страница. Книга регистрации лицевых счетов
пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями
начальника Управления казначейского исполнения бюджета и главного
бухгалтера финансового органа и его печатью. Книга регистрации
лицевых счетов хранится в Управлении казначейского исполнения
бюджета в несгораемом шкафу. Записи в книгу регистрации лицевых
счетов и внесение изменений осуществляются с санкции начальника
Управления казначейского бюджета уполномоченным работником.
3.3. Лицевой счет формируется в сроки, установленные
регламентом финансирования расходов городского бюджета и ведения
лицевых счетов получателей бюджетных средств при казначейской
схеме исполнения бюджета (приложение 19).
3.4. Для открытия лицевого счета получателя бюджетных средств
Управление казначейского исполнения бюджета формирует юридическое
дело по лицевому счету получателя бюджетных средств при
предоставлении следующих документов:
а) заявления на открытие лицевого счета по установленной форме
(приложение 1 к настоящей Инструкции);
б) заверенную учредителем копию устава или положения
учреждения;
в) копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
г) копию документа о регистрации во внебюджетных фондах;
д) два экземпляра карточек с образцами подписей и оттиска
печати по установленной форме (приложение 2 к настоящей
Инструкции), заверенную вышестоящей организацией или нотариально;
е) два экземпляра доверенности на кассира организации на
проведение расчетных операций и получения платежных документов по
лицевым счетам (приложение 4) с указанием срока действия
доверенности.
Бюджетные учреждения представляют документы на открытие лицевых
счетов распорядителям. Распорядители бюджетных средств
консолидируют документы на открытие лицевых счетов по
подведомственным бюджетным учреждениям и представляют их в
Управление казначейского исполнения бюджета.
Юридическое дело по лицевому счету получателя бюджетных средств
хранится в Управлении казначейского исполнения бюджета.
3.5. Ранее присвоенные получателям бюджетных средств лицевые
счета и номера выбывших лицевых счетов не подлежат присвоению
другим бюджетополучателям, вновь зарегистрированным в Управлении
казначейского исполнения бюджета, не подлежат.
3.6. Номер лицевого счета проставляется на заявлении на
открытие лицевого счета (приложение 1 к настоящей Инструкции),
которое регистрируется и хранится в юридическом деле.
3.7. Управление казначейского исполнения бюджета оформляет
извещение об открытии лицевого счета (приложение 3 к настоящей
Инструкции) и направляет соответствующему бюджетополучателю.
3.8. Получатели бюджетных средств, которым открываются лицевые
счета, представляют в Управление казначейства карточки с образцами
подписей и оттиска печати (приложение 2 к настоящей Инструкции).
Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска
печати принадлежит руководителю получателя бюджетных средств и его
заместителям.
Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска
печати принадлежит главному бухгалтеру (уполномоченному на то
лицу) бюджетополучателя, в том числе и в случаях двойного
наименования его должности (начальник управления - главный
бухгалтер, заместитель начальника отдела - заместитель главного
бухгалтера, главный специалист - главный бухгалтер и т.п.).
Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого
должностного лица, выполняющего его функции), карточка
подписывается только руководителем.
Карточка заверяется подписью руководителя (его заместителя)
вышестоящей организации и оттиском печати данной организации или
нотариально.
3.9. В карточку с образцами подписей и оттиска печати
получателя бюджетных средств включается образец оттиска круглой
печати, предназначенной для заверения финансовых документов.
Применение печатей, предназначенных для других целей, не
допускается.
При временном отсутствии печати у вновь созданного
бюджетополучателя, а также в связи с реорганизаций, изменением
наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати
руководитель финансового органа предоставляет получателю бюджетных
средств срок, необходимый для изготовления печати, который
оговаривается разрешительной подписью руководителя финансового
органа с указанием срока на заявлении произвольной формы.
Одновременно определяется порядок оформления расчетно-денежных
документов на время отсутствия печати и разрешается в зависимости
от обстоятельств скреплять документы прежней печатью либо печатью
вышестоящей организации либо представлять документы без оттиска
печати.
В этих случаях начальником Управления казначейского исполнения
бюджета производится соответствующая отметка в карточке.
3.10. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи
представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц,
имеющих право первой и второй подписи.
При смене руководителя получателя бюджетных средств новый
руководитель обязан сообщить об этом в Департамент управления
финансами.
При смене главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего
обязанности главного бухгалтера) получателя бюджетных средств
руководитель обязан сообщить об этом в Департамент управления
финансами.
Если в новой карточке, представляемой в случае замены или
дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера
получателя бюджетных средств остаются прежние, то дополнительного
заверения такой карточки не требуется. Они принимаются по
разрешительной надписи начальника Управления казначейского
исполнения бюджета или его заместителя после сверки им подписей
руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с
образцами их подписей на заменяемой карточке.
При назначении временно исполняющего обязанности руководителя
или главного бухгалтера получателя бюджетных средств дополнительно
представляется новая карточка только с образцом подписи лица,
временно исполняющего обязанности руководителя или главного
бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией или нотариально.
3.11. При временном предоставлении лицу права первой или второй
подписи, а также при временной замене одного из лиц,
уполномоченных руководителем или главным бухгалтером получателя
средств соответственно, новая карточка не составляется, а
дополнительно представляется карточка только с образцом подписи
временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта
временная карточка подписывается руководителем и главным
бухгалтером получателя бюджетных средств, скрепляется оттиском его
печати и дополнительного заверения не требует.
3.12. Все ранее представленные карточки хранятся в деле по
данному лицевому счету.
3.13. В карточке с образцами подписей и оттиска печати
получателя бюджетных средств Управлением казначейского исполнения
бюджета указывается номер лицевого счета.
Работникам получателя бюджетных средств выписки из лицевых
счетов с приложениями выдаются на основании доверенности,
оформленной в установленном порядке, которая хранится в документах
по открытию лицевого счета.
3.14. Один экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска
печати получателя бюджетных средств находится в операционном
отделе Управления казначейского исполнения бюджета, другой
хранится в деле по лицевому счету получателя бюджетных средств.
3.15. Получатели бюджетных средств сообщают в письменной форме
о всех изменениях в документах, представленных в управление
казначейства для открытия лицевых счетов, для внесения изменений в
дело по лицевому счету.
3.16. Финансовый орган на основании доверенности на проведение
расчетных операций, выданной бюджетополучателем уполномоченному
лицу, выдает соответствующую доверенность в уполномоченный банк.
3.17 Департамент управления финансами заключает с клиентами
договор об обслуживании лицевого счета (приложение 22).
4. Порядок переоформления и закрытия счета
4.1. При изменении наименования юридического лица
(распорядителя или получателя бюджетных средств) последнее
представляет в Управление казначейского исполнения бюджета
заявление, уведомляющее об изменениях, а также копию документа об
изменении наименования и документы, указанные в пункте 3.4
Инструкции, кроме заявления на открытие нового счета. Сроки
представления указанных документов определяются регламентом
(приложение 19).
По истечении данного срока обслуживание лицевого счета
приостанавливается до представления соответствующих документов.
4.2. Лицевые счета бюджетополучателя закрываются финансовым
органом в следующих случаях:
- по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением
подчиненности, ликвидации;
- в случае если решением Думы города о бюджете на новый
финансовый год не предусмотрено финансирование главного
распорядителя или получателя бюджетных средств;
- по окончании финансового года, если в течение данного
финансового года операции по лицевому счету не производились;
- в иных случаях, предусмотренными нормативными правовыми
актами.
4.3. Для закрытия лицевого счета бюджетополучатель представляет
в финансовый орган заявление (приложение 5).
4.4. В случае принятия решения о закрытии лицевого счета
клиента финансовый орган должен произвести на дату закрытия счета
выверку движения и остатков сумм доведенных объемов лимитов
финансирования и бюджетных ассигнований, принятых денежных
обязательств, оплата которых осуществляется за счет городского
бюджета, кассового расхода с начала финансового года по день
закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются актом,
который утверждается руководителями финансового органа и клиента
(приложение 6).
4.5. Бюджетополучатель обязан в пятидневный срок
проинформировать о закрытии счета внебюджетные фонды и налоговые
органы.
5. Порядок взаимодействия
Департамента управления финансами
с владельцами лицевых счетов
5.1. Департамент управления финансами в соответствии с
настоящей Инструкцией и заключенными с владельцами лицевых счетов
договорами на обслуживание лицевого счета для учета операций по
исполнению расходов бюджета Ханты-Мансийска:
- обеспечивает финансирование расходов городского бюджета в
пределах лимитов финансирования и согласно утвержденным в
установленном порядке сметам расходов учреждений и организаций;
- производит учет операций по зачислению денежных средств на
лицевые счета организаций (по операционному дню финансирование
равняется суммам оплаченных расходов по платежным поручениям,
представленным клиентом, принятым Управлением казначейского
исполнения бюджета и проведенным банком);
- производит учет операций по списанию денежных средств с
лицевых счетов по платежным поручениям, инкассовым поручениям и
финансированию расходов на бюджетные счета учреждений, отраженных
в выписках банка, в пределах лимита финансирования;
- выдает клиентам выписки о движении денежных средств на
лицевых счетах по мере совершения операций и возвращает
оправдательные документы к данным платежам.
5.2. Департамент управления финансами обязан:
- предоставлять информацию бюджетополучателям об операциях на
лицевых счетах (выписки, отчеты, справки);
- своевременно информировать владельцев лицевых счетов об
изменении порядка исполнения городского бюджета (введении
секвестра или установлении лимитов финансирования, изменения
графиков финансирования и т.д.), о сроках оплаты расходов и сроках
предоставления выписок и отчетов (справок);
- предоставлять информацию третьим лицам о движении денежных
средств по лицевым счетам с согласия владельца счета, а в случаях,
предусмотренных законами Российской Федерации, и без его согласия;
- консультировать бюджетополучателей по вопросам применения
правил безналичных расчетов, документооборота и вопросам,
возникающим в процессе расчетного обслуживания.
5.3. Владельцы лицевых счетов обязаны:
- представить в Департамент управления финансами роспись
расходов, смету доходов и расходов на текущий год с приложением
соответствующих расчетов;
- своевременно вносить изменения в смету расходов и
использовать средства городского бюджета строго по целевому
назначению;
- соблюдать порядок оформления платежных документов при
финансировании расходов из городского бюджета;
- предоставлять оригиналы документов, обосновывающих расходы.
5.4. Департамент управления финансами имеет право:
- требовать от владельца лицевого счета правильного оформления
платежных поручений на перечисление средств;
- осуществлять операции по лицевым счетам в пределах имеющихся
средств;
- определять приоритетность финансирования и приостанавливать
исполнение платежных поручений, направляя их в картотеку, в случае
отсутствия средств на счете Департамента управления финансами;
- приостанавливать или прекращать финансирование в случае
непредоставления соответствующих документов или отчетности об
использовании средств или нецелевого использования средств;
- проверять на основании оригиналов первичных документов
целевое использование производимых платежей, обоснованность
расходов и в случае выявления нарушений приостанавливать
финансирование расходов;
- требовать строгого соблюдения графика приема документов у
бюджетополучателей.
6. Порядок учета операций
по исполнению бюджета на лицевых счетах
6.1. Департамент управления финансами осуществляет
финансирование расходов бюджета Ханты-Мансийска в соответствии с
решением Думы города о бюджете на соответствующий год и
поквартальным распределением бюджета Ханты-Мансийска.
Комитет по финансам в течение 10 дней со дня утверждения
исходной бюджетной росписи доводит бюджетные показатели до всех
указанных в росписи получателей бюджетных средств с занесением
показателей на их лицевые счета.
Сводная роспись расходов города Ханты-Мансийска составляется по
распорядителям и получателям бюджетных средств в разрезе
функциональной и экономической классификации расходов.
В процессе исполнения бюджета изменения бюджетных показателей
осуществляются Комитетом по финансам в пределах, предусмотренных
Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Думы города
Ханты-Мансийска о бюджете города.
При необходимости передвижения ассигнований между разделами,
подразделами, целевыми статьями, видами расходов и экономическими
статьями распорядитель или получатель бюджетных средств
представляет в Комитет по финансам обоснованные расчеты на
передвижение бюджетных ассигнований.
При принятии решения по передвижению ассигнований выписывается
справка-уведомление формы N 2, которая передается в Управление
казначейского исполнения бюджета, доводится до распорядителя или
получателя бюджетных средств.
В случае увеличения бюджетных ассигнований Комитетом по
финансам выписывается справка-уведомление формы N 2 на изменение
бюджетных ассигнований, которая передается в Управление
казначейского исполнения бюджета, доводится до распорядителя или
получателя бюджетных средств.
6.2. Распорядители бюджетных средств распределяют утвержденные
лимиты бюджетных обязательств в разрезе бюджетных учреждений и
доводят их до бюджетных учреждений.
6.3. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств
бюджета города состоит в передаче финансовым органом в банк
представленных и оформленных в надлежащем порядке получателями
средств расчетно-денежных документов и списании банком сумм
платежей с казначейского счета Департамента управления финансами с
отражением операции на лицевом счете соответствующего получателя
средств в соответствии с показателями бюджетной классификации
Российской Федерации.
Кассовые расходы, учитываемые на лицевых счетах получателей
средств, не могут превышать сумму доведенных в текущем финансовом
году объемов финансирования по соответствующим показателям
бюджетной классификации Российской Федерации.
6.4. Получатели бюджетных средств составляют платежные
поручения на оплату расходов за поставленные товары, выполненные
работы, предоставленные услуги в соответствии c заключенными
договорами, счетами-фактурами, актами выполненных работ, иными
документами, являющимися основанием для финансирования,
предусмотренные утвержденной сметой расходов бюджетного учреждения
и в пределах лимитов бюджетных обязательств.
6.5. При осуществлении электронного документооборота
распорядители и получатели бюджетных средств осуществляют ввод
платежных поручений в автоматизированную систему, используемую в
Департаменте управления финансами с удаленных рабочих мест данной
программы.
Поручения на оплату расходов составляются в электронной форме и
на бумажном носителе в разрезе каждого платежа с указанием кодов
бюджетной классификации. Подписанное руководителем получателя
бюджетных средств (его заместителем) и главным бухгалтером (лицом
им на то уполномоченным) и заверенное печатью этого учреждения
поручение на оплату расходов в трех экземплярах вместе с
документами, подтверждающими поставку товаров, выполнение работ,
оказание услуг, передается в Управление казначейского исполнения
бюджета.
Прием платежных документов на бумажном носителе осуществляется
Управлением казначейского исполнения бюджета только после
поступления электронного варианта документов.
6.6. Управление казначейского исполнения бюджета контролирует:
- соблюдение установленных правил расчетов;
- правильность указания реквизитов платежей;
- наличие достаточного остатка утвержденных бюджетных
ассигнований по получателю бюджетных средств;
- наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств
на месяц по получателю бюджетных средств;
- соответствие подписей и оттиска печати образцам в карточке
владельца счета;
- идентичность электронного и бумажного экземпляров сводных
реестров поручений на оплату расходов.
Финансовый орган, исходя из содержания расчетно-денежного
документа, представленного получателем средств, проверяет, не
производятся ли получателем средств операции, нарушающие целевое
использование бюджетных средств либо относящиеся к авансовым
платежам, не предусмотренным законодательством Российской
Федерации. В случае отклонения соответствующего платежа по
вышеуказанным причинам платежное поручение возвращается в адрес
бюджетополучателя с обоснованием возврата.
Управление казначейского исполнения бюджета отказывает в приеме
платежного поручения и оформления чека на получение наличных денег
и не несет ответственности за этот отказ, если расчетно-денежный
документ, подписи, оттиск печати или надписи на расчетно-денежном
документе будут признаны им не соответствующими образцам.
6.7. Управление казначейского исполнения формирует платежные
поручения, реестры на оплату расходов и приложения к ним
(приложения 8, 9 к настоящей Инструкции).
Реестры на оплату расходов направляются на согласование в
Комитет по финансам и скрепляются подписью председателя Комитета
по финансам (его заместителем).
Платежные поручения (реестры на оплату расходов) подписываются
начальником Департамента управления финансами (его заместителем),
начальником управления учета и отчетности - главным бухгалтером
(уполномоченным на то им лицом) и передаются в уполномоченный
банк.
6.8. Одновременно с реестром на оплату расходов Управление
казначейского исполнения бюджета формирует реестр на зачисление
средств на лицевые счета получателей (приложение 10). В случае
необходимости переброски средств по лицевым счетам получателей
бюджетных средств формируется соответствующий реестр (приложение
11 к настоящей Инструкции).
6.9. Реестры на оплату расходов за день остаются в Управлении
казначейского исполнения бюджета.
Управление казначейского исполнения бюджета ежедневно получает
из банков и обрабатывает выписки о движении средств на
казначейском счете по исполнению бюджета Ханты-Мансийска и
проведенные банком платежные документы.
6.10. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся
у получателя средств при исполнении смет расходов текущего
финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств
как восстановление кассового расхода с отражением по тем
показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по
которым был произведен кассовый расход.
При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна
содержаться ссылка на номер и дату платежного получения клиента,
на основании которого финансовый орган ранее осуществил данный
платеж, либо указаны иные причины возврата средств. Управлением
казначейского исполнения бюджета производятся операции по
уменьшению финансирования клиента на соответствующую сумму, затем
средства подлежат зачислению на лицевой счет, заведенный
Управлением казначейского исполнения бюджета для учета
нераспределенного остатка средств.
6.11. Суммы средств, внесенные на расчетный счет по объявлениям
на взнос наличными, учитываются Управлением казначейского
исполнения бюджета как уменьшение кассового расхода по лицевому
счету клиента, осуществившего взнос с последующим зачислением на
служебный лицевой счет, заведенный для учета нераспределенного
остатка средств.
6.12. Суммы, зачисленные на счет финансового органа, открытый в
банке, без оправдательных документов или без указания (с ошибочным
указанием) наименования получателя средств или его реквизитов,
финансовый орган учитывает как "невыясненные суммы". Если в
течение десяти дней получатель средств не установлен, финансовый
орган возвращает данные суммы отправителю. Возврат средств
осуществляется после оформления заключения о возврате ошибочно
зачисленных сумм (приложение 21).
6.13. В случае перечисления денежных средств по ошибочно
сформированному поручению на оплату расходов Департамент
управления финансами на основании письменного обращения получателя
бюджетных средств принимает меры по взысканию этих денежных
средств.
6.14. В случае выявления бухгалтерией получателя ошибочных
записей по лицевым счетам в лицевой счет могут быть внесены
изменения на основании письменного заявления клиента.
6.15. Расчетно-денежные документы на осуществление кассового
расхода принимаются от получателя средств только в пределах
лимитов финансирования. Исключение составляют платежные поручения
получателя средств на перечисление сумм в бюджет и в бюджеты
государственных внебюджетных фондов, а также по средствам на
выплату заработной платы.
6.16. При выявлении финансовым органом нецелевого использования
бюджетных средств осуществляется блокировка расходов на лицевых
счетах получателей бюджетных средств.
7. Порядок выплаты наличных денежных средств
7.1. Порядок выплаты наличных денежных средств определяется для
каждого бюджетополучателя в индивидуальном порядке. Получение
наличных денежных средств возможно:
- путем использования денежных чеков;
- путем перечисления наличных денежных средств на пластиковые
карты (как корпоративные карты учреждений, так и зарплатные карты
работников).
7.2. Распорядители бюджетных средств осуществляют проверку
документов, подготовленных подведомственными бюджетными
учреждениями, на предмет целевого использования бюджетных средств
в соответствии со статьями бюджетной классификации смет, верного
расчета сумм заработной платы и платежей в бюджет и внебюджетные
фонды, соблюдения установленных правил расчетов, правильности
указанных в платежных документах реквизитов, отражения в платежных
документах налога на добавленную стоимость.
Распорядители несут ответственность за правильный расчет сумм
заработной платы, отчислений, удержаний.
7.3. Порядок и условия использования денежных чеков в платежном
обороте распространяется исключительно на бюджетные учреждения и
регулируется законодательством Российской Федерации, утвержденными
в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка
Российской Федерации и настоящей Инструкцией.
7.3.1. Получатель денежных средств одновременно с
предоставлением денежных чеков на получение наличных средств для
выплаты заработной платы представляет в финансовый орган платежные
поручения на перечисление подоходного налога и платежей в бюджеты
государственных внебюджетных фондов. Без наличия платежных
поручений на оплату указанных обязательных платежей финансовый
орган не производит оформления денежных чеков на получение
наличных средств для выплаты заработной платы.
7.3.2. Бланки чековых книжек для получения наличных денег
(далее - чековые книжки) Департамент управления финансами получает
в учреждении банка в порядке, предусмотренном Центральным банком
Российской Федерации.
7.3.3. Полученные Департаментом управления финансами в банке
чековые книжки являются документом строгой отчетности и подлежат
регистрации в журнале учета бланков денежных чековых книжек
(приложение 16 к настоящей Инструкции).
Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу.
Ответственность за сохранность чековых книжек несет начальник
Управления учета и отчетности.
Чековые книжки выдаются Департаментом управления финансами
получателям средств бесплатно.
Получатель средств для получения чековой книжки представляет в
финансовый орган заявление (приложение 17 к настоящей Инструкции).
Финансовый орган выдает кассиру или уполномоченному лицу
получателя средств чековую книжку под расписку в журнале учета
бланков денежных чековых книжек.
Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный
работник финансового органа проверяет наличие всех чеков в данной
книжке.
7.3.4. Для получения наличных денег получатель средств
представляет в Департамент управления финансами чек, заполненный в
порядке, установленном письмом Министерства финансов Российской
Федерации от 5 мая 1997 г. N 36н и Центрального банка Российской
Федерации от 11 апреля 1997 г. N 433а "О порядке расчетно-
кассового обслуживания счетов органов федерального казначейства в
условиях финансирования распорядителей бюджетных средств через
лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства".
Лицевая сторона чека заполняется от имени Департамента
управления финансами и оформляется подписями руководителя и
главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати
Департамента управления финансами.
На оборотной стороне чека проставляется наименование клиента -
получателя средств. Чек составляется общей суммой по всем
доведенным по соответствующим показателям бюджетной классификации
объемам финансирования, учтенным на лицевом счете получателя
бюджетных средств.
7.3.5. Ответственный работник финансового органа проверяет
правильность заполнения чека и соответствие сумм, проставленных
цифрами, указанных прописью; наличие объема финансирования по
соответствующим показателям бюджетной классификации Российской
Федерации на лицевом счете получателя средств для совершения
операции.
7.3.6. После проверки уполномоченным работником финансового
органа чеков и оформления их подписями руководителя и главного
бухгалтера финансового органа и оттиском его печати чеки выдаются
уполномоченному лицу получателя средств под расписку в журнале
регистрации выданных чеков (приложение 18 к настоящей Инструкции).
7.3.7. Финансовый орган на основании выписки из своего
банковского счета отражает кассовый расход, соответствующий
выданным наличным суммам.
7.3.8. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется
получателем средств путем их сдачи в банк. При этом в объявлении
на взнос ф. 0402001 в поле "Получатель" указывается Департамент
управления финансами и номер его казначейского счета.
7.3.9. Не позднее следующего дня получатель средств обязан
представить в Управление казначейского исполнения бюджета
расшифровку взноса наличных средств (приложение 20). Принятые
банком денежные средства зачисляются на казначейский счет
Департамента управления финансами. По получении выписки банка из
своего казначейского счета финансовый орган производит запись в
лицевом счете соответствующего получателя средств на основании
копии квитанции на выдачу наличных денег. Копия квитанции
подшивается к выписке из счета финансового органа.
7.3.10. Управление учета и отчетности на основании записей в
журнале регистрации выданных чеков осуществляет контроль за
использованием чеков.
Использованные чековые книжки сдаются в Департамент управления
финансами.
Порядок хранения испорченных и неиспользованных чеков
определяет главный бухгалтер финансового органа. Журнал
регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и
скреплен подписями руководителя и главного бухгалтера Департамента
управления финансами и оттиском его печати.
7.4. За непредоставление или несвоевременное предоставление
расчетно-денежных документов, повлекшее за собой нарушение
установленных сроков выплаты заработной платы, ответственность
несет руководитель получателя средств бюджета города.
8. Организация документооборота
8.1. Организация документооборота устанавливается таким
образом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих
расчетно-денежных документов, уведомлений, мемориальных ордеров и
их отражение в бухгалтерском учете по исполнению расходов
городского бюджета и на лицевых счетах с ежедневным составлением
оборотной ведомости по лицевым счетам получателей средств
(приложение 13).
Для регулирования операционной нагрузки в Управлении
казначейского исполнения бюджета устанавливается график приема
документов и утверждается распределение обязанностей между
работниками по осуществлению учета операций по исполнению расходов
городского бюджета.
8.2. Прием расчетно-денежных документов и уведомлений
производится в день их поступления в Управление казначейского
исполнения бюджета в течение первой половины рабочего дня -
операционный день. Операционным днем считается рабочее время до 12
часов дня. Операции по документам, поступившим в финансовый орган
по окончании операционного дня, производятся следующим
операционным днем.
8.3. На всех платежных поручениях и уведомлениях, поступивших в
Управление казначейского исполнения бюджета, в обязательном
порядке ставится штамп финансового органа с указанием даты их
принятия, за исключением платежных (инкассовых) поручений,
помещаемых в картотеку.
8.4. Прием документов в течение операционного дня производится
уполномоченным работником Управления казначейского исполнения
бюджета. Вместе с платежным поручением на оплату расходов
получатель бюджетных средств предоставляет оригиналы документов,
служащих основанием платежа.
8.5. В течение времени приема документов уполномоченный
работник Управления казначейского исполнения бюджета производит
первичный визуальный контроль представленных документов, а также
проверяет наличие документов, на основании которых производится
платеж.
8.6. В случае выявления неверного оформления платежных
документов или отсутствия документов - оснований платежа платежное
поручение не принимается к исполнению, штамп о приеме документов
не проставляется.
8.7. С 12.00 до 13.00 уполномоченный работник Управления
казначейского исполнения бюджета принимает решение о сроке
исполнения поступивших и принятых к исполнению документов:
- платежные поручения, не требующие дополнительной проверки,
включаются в реестр финансирования текущего дня;
- платежные поручения и документы, служащие основанием платежа,
требующие дополнительной проверки, направляются на проверку,
длительность которой не может превышать 8 календарных дней. В том
случае, если проверка документов требует более длительного
времени, платежные документы подлежат возврату на основании
истечения срока банковского платежа.
8.7. В случае принятия решения о возврате платежного поручения
уполномоченный работник Управления казначейского исполнения
бюджета возвращает все поступившие документы получателю не позднее
следующего дня после принятия решения о возврате с обязательным
письменным объяснением причины возврата.
8.8. Выписки из лицевых счетов формируются Управлением
казначейского исполнения бюджета по мере получения банковской
выписки по казначейскому счету Департамента управления финансами и
предоставляются клиенту не позднее 3 дней со дня осуществления
соответствующих операций по счету.
8.9. Ежемесячно, не позднее второго числа месяца, следующего за
отчетным, получатели средств и Управление казначейского исполнения
бюджета осуществляют сверку операций по движению объемов лимитов
финансирования, учтенных на лицевых счетах получателей бюджетных
средств. Сверка производится путем предоставления финансовым
органом получателю средств справки о состоянии лицевого счета
получателя бюджетных средств на бумажном (электронном) носителе за
отчетный месяц, составленного по состоянию на последнее число
отчетного месяца.
Свои замечания и уточнения получатель бюджетных средств
сообщает финансовому органу в течение 1 рабочего дня. После
проведения сверки бюджетополучатель предоставляет в Управление
казначейского исполнения бюджета отчет о состоянии лицевых счетов
(приложение 14).
8.10. Ежемесячно, не позднее шестого числа месяца, следующего
за отчетным, Управление казначейского исполнения бюджета передает
в Управление учета и отчетности справку о финансировании и
кассовых расходах получателей средств бюджета г. Ханты-Мансийска
(приложение 15), которая служит основанием для принятия
бухгалтерской отчетности.
8.11. Бухгалтерская отчетность представляется получателем
бюджетных средств в Управление учета и отчетности в установленные
сроки. В случае расхождения данных бухгалтерского отчета,
предоставленного бюджетополучателем, с данными справки о
финансировании и кассовых расходах получателей средств бюджета г.
Ханты-Мансийска бухгалтерский отчет считается не принятым.
9. Выписки из лицевых счетов
9.1. Управление казначейского исполнения бюджета не позднее
дня, следующего за днем совершения операции, выдает распорядителю
и получателю средств выписки из лицевых счетов (далее - выписки) и
необходимые приложения к каждой записи с отметкой финансового
органа. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе
исполнения городского бюджета за данный операционный день
(приложение 13).
Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для
осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в
хронологическом порядке.
Порядок хранения указанных документов определяется
Департаментом управления финансами.
9.2. Выписки и приложения к ним выдаются лицам, имеющим право
первой или второй подписи по данному счету, или их представителям
по доверенности, оформленной в установленном порядке.
9.3. Клиент обязан не позднее чем через один день после
вручения выписки сообщить о суммах, ошибочно записанных на его
счет. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные
операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются
подтвержденными. При обнаружении ошибочных записей, произведенных
финансовым органом по лицевым счетам, финансовый орган вправе
вносить исправления по счету в пределах текущего финансового года
без согласия клиента с последующим его уведомлением.
9.4. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней
дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с
разрешения руководителя или заместителя руководителя финансового
органа.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты
обязаны отправлять в финансовый орган в трехдневный срок со дня
получения очередной выписки.
10. Организация работы Департамента управления финансами
при осуществлении операций на лицевых счетах
10.1. Руководитель Департамента управления финансами
устанавливает распорядок операционного дня, график обработки
расчетно-денежных документов и уведомлений и распределение
обязанностей по исполнению городского бюджета согласно регламенту
финансирования (приложение 19).
Право подписания документов по внутреннему документообороту
финансового органа и расчетно-денежных документов, предоставляемое
работникам, оформляется приказом руководителя Департамента
управления финансами с указанием перечня операций по каждому
работнику.
Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня
операций имеет руководитель и главный бухгалтер Департамента
управления финансами или по их поручению их заместители.
Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику
не исключает возможности выполнения этим работником функций
ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом
случае им контролируются документы по операциям, выполняемые
другими работниками.
10.2. Распределение и закрепление конкретных обязанностей за
работниками Департамента управления финансами в части обслуживания
ими лицевых счетов определяет начальник Департамента.
К их числу относятся работники, занятые приемом, оформлением,
контролем и выдачей уведомлений, расчетно-денежных документов,
документов, отражающих движение средств городского бюджета.
Закрепление за указанными работниками обслуживаемых участков
работы, предоставление им прав по оформлению и подписанию
документов по выполняемым операциям, а также внесение изменений в
эти обязанности оформляются приказом руководителя Департамента
управления финансами.
11. Бухгалтерский учет и отчетность
11.1. Распорядители бюджетных средств и получатели бюджетных
средств ведут бухгалтерский учет в соответствии с действующими
нормативными актами Российской Федерации по бухгалтерскому учету,
в том числе в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету в
бюджетных учреждениях, утвержденной Приказом МФ РФ от 30.12.1999 N
107н, на основании выписок по лицевым счетам и реестров
проведенных банком платежных поручений, реестров проведенных
внебанковских операций.
11.2. Распорядители и получатели бюджетных средств в
установленные сроки представляют в Департамент управления
финансами сводную отчетность по исполнению смет расходов по
формам, установленным Приказом Министерства финансов Российской
Федерации.
11.3. Бухгалтерский учет исполнения бюджета ведется в
соответствии с Приказом Министерства финансов РФ от 17.02.1999 N
15н "Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету исполнения
бюджетов".
11.4. Для более подробной информации по учету денежных средств
дополнить план счетов следующими счетами:
1214 - средства на лицевых счетах бюджетополучателей;
1213 - нераспределенные средства на казначейском счете;
1215 - невыясненные средства, поступившие на казначейский счет;
1216 - средства, поступившие от прочих;
1217 - средства, поступившие в доход бюджета;
2203 - кассовые расходы бюджетополучателей.
12. Ответственность
12.1. Распорядители бюджетных средств несут ответственность за:
- целевое использование выделенных в их распоряжение бюджетных
средств;
- правильность составления и достоверность представленных
бюджетными учреждениями документов к оплате;
- своевременное доведение уведомлений о бюджетных ассигнованиях
и лимитов бюджетных обязательств на месяц до бюджетных учреждений;
- достоверность и своевременность представления отчетов и
других сведений, связанных с использованием бюджетных средств.
12.2. Получатели бюджетных средств несут ответственность за:
- целевое использование бюджетных средств;
- соблюдение нормативов финансовых затрат на предоставление
государственных услуг при утверждении смет доходов и расходов;
- эффективное использование бюджетных средств;
- достоверность и своевременность представления отчетов и
других сведений, связанных с использованием бюджетных средств.
12.3. Департамент управления финансами несет ответственность
за:
- полноту и своевременность перечисления бюджетных средств
получателям бюджетных средств;
- своевременность доведения уведомлений о бюджетных
ассигнованиях и лимитов бюджетных обязательств на месяц до главных
распорядителей средств.
Приложение 1
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
В Департамент управления финансами Администрации МО город
окружного значения Ханты-Мансийск от:
__________________________________________________________________
наименование получателя бюджетных средств
__________________________________________________________________
ИНН получателя бюджетных средств
__________________________________________________________________
наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
__________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
Юридический адрес: ___________________________________________
На основании Инструкции о порядке финансирования расходов
бюджета муниципального образования город окружного значения
Ханты-Мансийск и ведения лицевых счетов получателей бюджетных
средств при казначейской системе исполнения бюджета, утвержденной
распоряжением Мэра города от "___" апреля ____________ г. N ____,
просим открыть лицевой счет по финансированию расходов нашей
организации, утвержденных бюджетом г. Ханты-Мансийска.
Руководитель _____________________________________________________
Главный бухгалтер ________________________________________________
М.П. "___" ____________ 200_ г.
__________________________________________________________________
Отметки Департамента управления финансами
Документы на открытие лицевого счета проверил работник
Управления казначейского исполнения бюджета
________ (____________________________) "___" ____________ 200_ г.
подпись Ф.И.О. и должность работника
Открыть лицевой счет N _________________________________ разрешаю.
Начальник Департамента управления финансами ______________________
(Ф.И.О.)
Лицевой счет открыт "___" ____________ 200_ г.
Начальник Управления казначейского исполнения бюджета ____________
(Ф.И.О.)
Начальник Управления учета и отчетности __________________________
(Ф.И.О.)
Приложение 2
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
---------------------------------------¬
¦Номер лицевого счета ¦
¦N ____________________________________¦
¦ (заполняется работником Управления ¦
¦ казначейского исполнения бюджета) ¦
L---------------------------------------
КАРТОЧКА
c образцами подписей и оттиска печати
Наименование учреждения ______________________________________
ИНН __________________________________________________________
Адрес ________________________________________________________
Телефон ______________________________________________________
Наименование вышестоящей организации _________________________
Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать
обязательными при совершении операции по лицевому счету.
------------------T----------------------------T-----------------¬
¦ Должность ¦ Фамилия, имя, отчество ¦ Образец подписи ¦
+-----------------+----------------------------+-----------------+
¦ Первая подпись ¦
+-----------------T----------------------------T-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----------------------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----------------------------+-----------------+
¦ Вторая подпись ¦
+-----------------T----------------------------T-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----------------------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+----------------------------+------------------
-----------------------------------------------T-----------------¬
¦Образец оттиска печати ¦ ¦
L----------------------------------------------+------------------
Руководитель _____________________________________________________
Главный бухгалтер ________________________________________________
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера,
действующего в соответствии с уставом (Положением), удостоверяю
_______________________________________ "___" ____________ 200_ г.
должность и подпись руководителя
или заместителя руководителя
вышестоящей организации
М.П.
Приложение 3
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
ИЗВЕЩЕНИЕ N ____
об открытии лицевого счета
Департамент управления финансами Администрации МО
город окружного значения Ханты-Мансийск сообщает, что
получателю средств бюджета г. Ханты-Мансийска
__________________________________________________________________
(наименование получателя средств бюджета
г. Ханты-Мансийска, ИНН)
с "___" ____________ 200_ г. открывается лицевой счет N _________.
Начальник Управления казначейского
исполнения бюджета Ф.И.О.
Приложение 4
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
ДОВЕРЕННОСТЬ N ____ от _______________ 20__ г.
Дана _________________________________________ в том, что ему
(ей) поручается проводить расчетные операции, получать выписки с
прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в
Департаменте управления финансами МО город окружного значения
Ханты-Мансийск.
Паспортные данные: _______________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
__________________________________________________________________
Зарегистрирован (-а) по месту жительства: ________________________
Доверенность действительна: ______________________________________
Подпись _______________________________ удостоверяем _____________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Руководитель организации _________________________________________
Главный бухгалтер организации ____________________________________
М.П. организации
__________________________________________________________________
Отметки Управления казначейского исполнения бюджета
Открыт лицевой счет N ____________________________________________
Начальник Управления казначейского исполнения бюджета ____________ Ф.И.О.
"___" ____________ 200_ г.
Приложение 5
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета
в Департаменте управления финансами
МО город окружного значения Ханты-Мансийск
__________________________________________________________________
наименование получателя бюджетных средств
__________________________________________________________________
ИНН получателя бюджетных средств
__________________________________________________________________
наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
__________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
Юридический адрес: ___________________________________________
На основании Инструкции о порядке финансирования расходов
бюджета муниципального образования город окружного значения
Ханты-Мансийск и ведения лицевых счетов получателей бюджетных
средств при казначейском исполнения бюджета, утвержденной
распоряжением Мэра города от "___" апреля ____ г. N _____, просим
закрыть лицевой счет N __________________________ в связи
_________________________________________________________________.
Руководитель _____________________________________________________
Главный бухгалтер ________________________________________________
М.П. "___" ____________ 200_ г.
__________________________________________________________________
Отметки Департамента управления финансами
Закрыть лицевой счет разрешаю.
Начальник Департамента по финансам
и экономике ____________________ Ф.И.О. "___" ____________ 200_ г.
подпись
Лицевой счет закрыт.
Начальник Управления
казначейского исполнения
бюджета ________________________ Ф.И.О. "___" ____________ 200_ г.
подпись
Начальник Управления учета
и отчетности ___________________ Ф.И.О. "___" ____________ 200_ г.
подпись
Приложение 6
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
АКТ
сверки движения средств по лицевому счету
__________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. специалиста получателя бюджетных средств)
__________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. специалиста Управления
казначейского исполнения бюджета)
произвели сверку движения средств по лицевому счету N ____________
__________________________________________________________________
(наименование лицевого счета)
на _________________________________
(дата закрытия лицевого счета)
--------------------T------------------------T---------T---------¬
¦ Содержание записи ¦Бюджетная классификация ¦ Наимено-¦ Департа-¦
¦ +----T----T----T----T----+ вание ¦ мент ¦
¦ ¦ФКР ¦Ме- ¦КЦСР¦КВР ¦ЭКР ¦ бюджет- ¦ управле-¦
¦ ¦ ¦роп-¦ ¦ ¦ ¦ ного ¦ ния фи- ¦
¦ ¦ ¦рия-¦ ¦ ¦ ¦ учрежде-¦ нансами ¦
¦ ¦ ¦тие ¦ ¦ ¦ ¦ ния ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----T----+----T----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Де- ¦Кре-¦Де- ¦Кре-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бет,¦дит,¦бет,¦дит,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦л/с ¦л/с ¦л/с ¦л/с ¦
+-------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Уточненная смета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на текущий период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Остаток средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счете на начало ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Поступило на счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с начала года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Кассовый расход со ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета с начала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Итого оборотов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Остаток средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счете на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦__________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(дата закрытия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лицевого счета) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Остаток по смете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+-----
Исполнители: ___________ _________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
___________ _________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник Управления
казначейского
исполнения
бюджета ________________________ Ф.И.О. "___" ____________ 200_ г.
подпись
Руководитель _____________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
_________________ "___"____________ 200_ г.
подпись
Приложение 7
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
Руководителю организации
________________________
ИЗВЕЩЕНИЕ
о закрытии лицевого счета
Департамент управления финансами МО город окружного значения
Ханты-Мансийск сообщает, что получателю бюджетных средств
__________________________________________________________________
(наименование получателя бюджетных средств)
с "___" ___________ 200_ г. закрывается лицевой счет N ___________
__________________________________________________________________
(наименование лицевого счета)
Начальник Департамента
управления финансами ______________________________________ Ф.И.О.
подпись
Лицевой счет закрыт "___" ____________ 200_ г.
Начальник Управления
казначейского исполнения __________________________________ Ф.И.О.
подпись
Начальник Управления
учета и отчетности ________________________________________ Ф.И.О.
подпись
Приложение 8
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
РЕЕСТР
на оплату расходов N _______
за "___" ____________ 200_ г.
На перечисление средств со счета N ______________
Банк ____________________________________________
(наименование отделения банка, город, БИК)
Единица измерения, руб.
-----------------------T--------T--------------------------T-----¬
¦ Наименование ¦ Номер ¦ Бюджетная классификация ¦Сумма¦
¦ учреждения ¦лицевого+---T----T---T---T---------+ ¦
¦ ¦ счета ¦ФКР¦КЦСР¦КВР¦ЭКР¦Мероприя-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ тие ¦ ¦
+----------------------+--------+---+----+---+---+---------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+----------------------+--------+---+----+---+---+---------+-----+
¦Итого по распорядителю¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+---+----+---+---+---------+-----+
¦Итого по распорядителю¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+---+----+---+---+---------+-----+
¦Итого по распорядителю¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+---+----+---+---+---------+-----+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------+--------+---+----+---+---+---------+------
Начальник Департамента
управления финансами ___________ (____________________________) г.
подпись Ф.И.О. работника
Председатель Комитета
по финансам ______________ (__________________________________) г.
подпись Ф.И.О. работника
Начальник Управления учета
и отчетности _____________ (__________________________________) г.
подпись Ф.И.О. работника
Приложение 9
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
ПРИЛОЖЕНИЕ
к реестру на финансирование N _______
за "___" ____________ 200_ г.
Единица измерения, руб.
-----------------T-------------T---------------T-----T-----------¬
¦Номер платежного¦ Плательщик ¦ Получатель ¦Сумма¦ Назначение¦
¦ поручения ¦ (ИНН, ¦ (ИНН, ¦ ¦ платежа ¦
¦ ¦наименование,¦ наименование, ¦ ¦ ¦
¦ ¦лицевой счет)¦расчетный счет,¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ банк) ¦ ¦ ¦
+----------------+-------------+---------------+-----+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----------------+-------------+---------------+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-------------+---------------+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-------------+---------------+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-------------+---------------+-----+-----------+
¦Итого по счету: ¦ ¦ ¦
+----------------T-------------T---------------+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-------------+---------------+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-------------+---------------+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-------------+---------------+-----+-----------+
¦Итого по счету: ¦ ¦ ¦
+----------------T-------------T---------------+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-------------+---------------+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-------------+---------------+-----+-----------+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+-------------+---------------+-----+------------
Всего ____________________________________________________________
(сумма прописью)
Начальник Департамента
управления финансами ____________ (___________________________) г.
подпись Ф.И.О. работника
Председатель Комитета
по финансам _____________ (___________________________________) г.
подпись Ф.И.О. работника
Начальник Управления учета
и отчетности ___________ (____________________________________) г.
подпись Ф.И.О. работника
Приложение 10
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
РЕЕСТР
на зачисление средств по лицевым счетам получателей
бюджетных средств N _____ за _____________ 200_ г.
---------T-------------T----T----T----T---T----T------T----------¬
¦Номер МО¦Лицевой счет,¦КФСР¦КВСР¦КЦСР¦КВР¦КЭСР¦Сумма,¦Примечания¦
¦ ¦наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ руб. ¦ ¦
+--------+-------------+----+----+----+---+----+------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------+----+----+----+---+----+------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------+----+----+----+---+----+------+----------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+-------------+----+----+----+---+----+------+-----------
Начальник Управления
казначейского исполнения бюджета ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _______________ ___________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 11
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
РЕЕСТР
на переброску средств по лицевым счетам
получателей бюджетных средств
N ____ за _______________ 20__ г.
----------T-------T-----------------T-----------------T----------¬
¦Номер МО ¦ Сумма,¦ Плательщик ¦ Получатель ¦Примечание¦
¦ ¦ руб. +-------T---T-----+-------T---T-----+ ¦
¦ ¦ ¦Лицевой¦КВР¦КЭСР ¦Лицевой¦КВР¦КЭСР ¦ ¦
¦ ¦ ¦ счет ¦ ¦ ¦ счет ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-------+-------+---+-----+-------+---+-----+----------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+-------+-------+---+-----+-------+---+-----+-----------
Начальник Управления
казначейского исполнения бюджета ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _______________ ___________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 12
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
по лицевым счетам получателей средств бюджета
г. Ханты-Мансийска
по состоянию на "___" ____________ 200_ г.
Единица измерения, руб.
--------------------------------------T--------T--------T--------¬
¦ Номер лицевого счета ¦Остаток ¦Обороты ¦Остаток ¦
¦ ¦ на ¦за теку-¦ на ¦
¦ ¦________¦щий день¦________¦
¦ ¦ (дата) ¦ ¦ (дата) ¦
¦ +---T----+---T----+---T----+
¦ ¦де-¦кре-¦де-¦кре-¦де-¦кре-¦
¦ ¦бет¦дит ¦бет¦дит ¦бет¦дит ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+---+----+---+----+---+----+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------+---+----+---+----+---+-----
Исполнитель _______________ ___________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Начальник Управления
казначейского исполнения бюджета ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 13
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
ВЫПИСКА
по лицевому счету за ___________________________________
(дата совершения операций по счету)
Лицевой счет N _______
__________________________________________________________________
(наименование лицевого счета)
Входящий остаток _________
Оборот по дебету _________
Оборот по кредиту ________
Исходящий остаток ________
----T----------------------------T-------T----------T-----T------¬
¦ N ¦ Бюджетная классификация ¦ Счет ¦ Документ ¦Дебет¦Кредит¦
¦п/п+---T----T---T---T-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ФКР¦КЦСР¦КВР¦ЭКР¦Мероприятие¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+-----------+-------+----------+-----+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---+---+----+---+---+-----------+-------+----------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+-----------+-------+----------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+-----------+-------+----------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+-----------+-------+----------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+-----------+-------+----------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+-----------+-------+----------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+-----------+-------+----------+-----+------+
¦Обороты: ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------+-----+------+
¦Итого по счету: ¦ ¦ ¦
L---------------------------------------------------+-----+-------
Исполнитель ___________ __________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 14
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
ОТЧЕТ
о состоянии лицевых счетов
на _______________ 200_ г.
(месяц)
ИНН и наименование получателя бюджетных средств __________________
__________________________________________________________________
------T----------------------T------T-----T------T-----T-----T---¬
¦Лице-¦ Бюджетная ¦Бюдже-¦Лими-¦Финан-¦ Кас-¦Оста-¦Ос-¦
¦ вой ¦ классификация ¦ тные ¦ ты, ¦сиро- ¦совый¦ ток ¦та-¦
¦счет +----T----T----T---T---+ассиг-¦вклю-¦вание ¦нара-¦ фи- ¦ток¦
¦ ¦КФСР¦Ме- ¦КЦСР¦КВР¦ЭКР¦нова- ¦ чая ¦нарас-¦стаю-¦ нан-¦ли-¦
¦ ¦ ¦ро- ¦ ¦ ¦ ¦ ния, ¦теку-¦тающей¦ щий ¦сиро-¦ми-¦
¦ ¦ ¦при-¦ ¦ ¦ ¦вклю- ¦ щий ¦ ¦ ¦вания¦тов¦
¦ ¦ ¦ятие¦ ¦ ¦ ¦ чая ¦месяц¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦теку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ щий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квар- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ тал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦Итого по учреждению: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----T----T----T----T---T---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦Итого по учреждению: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----T----T----T----T---T---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------+------+-----+------+-----+-----+----
Главный бухгалтер организации _________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
__________________________________________________________________
Отметки Управления казначейского исполнения бюджета
Отчет проверил
Исполнитель __________ Ф.И.О. работника "___" ____________ 200_ г.
подпись
Начальник Управления казначейского исполнения
бюджета ______________ Ф.И.О. работника "___" ____________ 200_ г.
подпись
Приложение 15
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
СПРАВКА
о финансировании и кассовых расходах
получателей средств бюджета г. Ханты-Мансийска
на _______________ 200_ г.
(месяц)
------T----------------------T------T-----T------T-----T-----T---¬
¦Лице-¦ Бюджетная ¦Бюдже-¦Лими-¦Финан-¦ Кас-¦Оста-¦Ос-¦
¦ вой ¦ классификация ¦ тные ¦ ты, ¦сиро- ¦совый¦ ток ¦та-¦
¦счет +----T----T----T---T---+ассиг-¦вклю-¦вание ¦нара-¦ фи- ¦ток¦
¦ ¦КФСР¦Ме- ¦КЦСР¦КВР¦ЭКР¦нова- ¦ чая ¦нарас-¦стаю-¦ нан-¦ли-¦
¦ ¦ ¦ро- ¦ ¦ ¦ ¦ ния, ¦теку-¦тающей¦ щий ¦сиро-¦ми-¦
¦ ¦ ¦при-¦ ¦ ¦ ¦вклю- ¦ щий ¦ ¦ ¦вания¦тов¦
¦ ¦ ¦ятие¦ ¦ ¦ ¦ чая ¦месяц¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦теку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ щий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квар- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ тал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦Итого по учреждению: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----T----T----T----T---T---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦Итого по учреждению: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+------+-----+------+-----+-----+---+
¦Итого по распорядителю: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----T----T----T----T---T---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦Итого по учреждению: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----T----T----T----T---T---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+----+---+---+------+-----+------+-----+-----+---+
¦Итого по распорядителю: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+------+-----+------+-----+-----+---+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------+------+-----+------+-----+-----+----
Исполнитель _______________ ___________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Начальник Управления казначейского
исполнения бюджета ___________ ___________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 16
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
ЖУРНАЛ
УЧЕТА БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
за _________ год
Департамент управления финансами
Администрации муниципального образования
город Ханты-Мансийск
Учреждение банка _______________________________ БИК _____________
Счет N _______________________
-------------------¬
Начат ¦ ¦
L-------------------
-------------------¬
Закончен ¦ ¦
L-------------------
----T-----T---------------------T--------------------------------¬
¦ N ¦ N ¦Получено в учреждении¦ Выдано клиенту ¦
¦п/п¦чеков¦ банка ¦ ¦
¦ ¦ и +-----T---------------+------T-------T--------T--------+
¦ ¦серии¦Дата ¦Подпись уполно-¦Дата ¦Наиме- ¦ Номер ¦Подпись ¦
¦ ¦ ¦полу-¦ моченного лица¦выдачи¦нование¦лицевого¦уполно- ¦
¦ ¦ ¦чения¦ Департамента ¦ ¦клиента¦ счета ¦моченно-¦
¦ ¦ ¦ ¦ управления ¦ ¦ ¦ ¦го лица ¦
¦ ¦ ¦ ¦ финансами ¦ ¦ ¦ ¦клиента ¦
+---+-----+-----+---------------+------+-------+--------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
L---+-----+-----+---------------+------+-------+--------+---------
Приложение 17
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
ЗАЯВЛЕНИЕ N ____
на выдачу денежных чековых книжек
"___" ____________ г.
В Департамент управления финансами Администрации МО город
окружного значения Ханты-Мансийск от:
__________________________________________________________________
наименование получателя бюджетных средств
__________________________________________________________________
ИНН получателя бюджетных средств
__________________________________________________________________
наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
__________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
Юридический адрес: ___________________________________________
Просим выдать нам по лицевому счету N ____________________________
денежных чековых книжек _________________ шт. по __________ листов
количество количество
прописью
для расчетов _____________________________________________________
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня
и хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить нашему работнику
_________________________________________________________________,
подпись которого _________________________________ удостоверяем.
__________________________________________________________________
Руководитель _____________________________________________________
Главный бухгалтер ________________________________________________
М.П. "___" ____________ 200_ г.
__________________________________________________________________
Отметки Департамента управления финансами
Разрешаю:
Начальник Департамента
управления финансами ______________________________
подпись
Начальник управления учета
и отчетности ______________________________
подпись
Денежные чековые книжки с бланками за N N ________________________
(от - до)
Выдал кассир Получил
Приложение 18
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ
за ____ год
Департамент управления финансами Администрации --------------¬
муниципального образования город Ханты-Мансийск ¦ Коды ¦
+-------------+
-------------------¬ ¦ ¦
Начат ¦ ¦ +-------------+
L------------------- ¦ ¦
-------------------¬ L--------------
Закончен ¦ ¦
L-------------------
----T------T--------T------------T-----T-----T----------T--------¬
¦ N ¦ Дата ¦ Номер ¦Наименование¦Номер¦Сумма¦ Выдал ¦Получил ¦
¦п/п¦выдачи¦лицевого¦ клиента ¦чека ¦ по ¦ (подпись ¦(подпись¦
¦ ¦конт- ¦ счета ¦ ¦ ¦чеку,¦ уполно- ¦уполно- ¦
¦ ¦роль- ¦ ¦ ¦ ¦руб.,¦моченного ¦моченно-¦
¦ ¦ ной ¦ ¦ ¦ ¦ коп.¦ лица Де- ¦го лица ¦
¦ ¦марки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦партамента¦клиента)¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управления¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансами)¦ ¦
+---+------+--------+------------+-----+-----+----------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
L---+------+--------+------------+-----+-----+----------+---------
Приложение 19
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
РЕГЛАМЕНТ
ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА
И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ
И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ХАНТЫ-МАНСИЙСКА
ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СХЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
----T-------------------------T-------------T--------------------¬
¦ N ¦ Наименование операции ¦ Исполнитель ¦ Срок ¦
¦п/п¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦1 ¦Представление документов ¦Распорядители¦Не позднее 5 дней до¦
¦ ¦на открытие лицевого ¦и получатели ¦наступления срока ¦
¦ ¦счета ¦бюджетных ¦перевода данного ¦
¦ ¦ ¦средств ¦бюджетного ¦
¦ ¦ ¦ ¦учреждения на ¦
¦ ¦ ¦ ¦обслуживание через ¦
¦ ¦ ¦ ¦казначейскую систему¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦2 ¦Представление документов ¦Распорядители¦По мере ¦
¦ ¦на закрытие лицевого ¦и получатели ¦необходимости ¦
¦ ¦счета ¦бюджетных ¦ ¦
¦ ¦ ¦средств ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦3 ¦Представление документов ¦Распорядители¦В течение месяца со ¦
¦ ¦на переоформление ¦и получатели ¦дня переименования ¦
¦ ¦лицевого счета при ¦бюджетных ¦ ¦
¦ ¦изменении наименования ¦средств ¦ ¦
¦ ¦его владельца ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦4 ¦Представление новой ¦Распорядители¦При возникновении ¦
¦ ¦карточки с образцами ¦и получатели ¦необходимости сроки ¦
¦ ¦подписей и оттиском ¦бюджетных ¦определяются в ¦
¦ ¦печати в случае замены ¦средств ¦индивидуальном ¦
¦ ¦или дополнения подписей, ¦ ¦порядке ¦
¦ ¦временного отсутствия или¦ ¦ ¦
¦ ¦замены печати ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦5 ¦Открытие/закрытие лицевых¦Управление ¦В двухдневный срок ¦
¦ ¦счетов и извещение об ¦казначейского¦после приема ¦
¦ ¦этом распорядителей и ¦исполнения ¦документов на ¦
¦ ¦получателей ¦бюджета ¦открытие/закрытие ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦6 ¦Представление информации ¦Распорядители¦В пятидневный срок ¦
¦ ¦об открытии/закрытии ¦и получатели ¦после открытия/ ¦
¦ ¦лицевого счета в ¦бюджетных ¦закрытия лицевого ¦
¦ ¦налоговый орган, органы ¦средств ¦счета ¦
¦ ¦государственных ¦ ¦ ¦
¦ ¦внебюджетных фондов ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦7 ¦Составление проектов ¦Распорядители¦До 25 декабря ¦
¦ ¦сметных назначений на 1 ¦и получатели ¦текущего года ¦
¦ ¦месяц предстоящего года ¦бюджетных ¦ ¦
¦ ¦в случае неутверждения ¦средств ¦ ¦
¦ ¦городского бюджета и ¦ ¦ ¦
¦ ¦направление проекта в ¦ ¦ ¦
¦ ¦Комитет по финансам ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦8 ¦Контроль помесячной ¦Комитет по ¦До 25 декабря ¦
¦ ¦разбивки бюджетных ¦финансам ¦текущего года ¦
¦ ¦ассигнований, ¦ ¦ ¦
¦ ¦представленной ¦ ¦ ¦
¦ ¦распорядителями и ¦ ¦ ¦
¦ ¦получателями, и ¦ ¦ ¦
¦ ¦составление сводной ¦ ¦ ¦
¦ ¦росписи ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦9 ¦Направление уведомлений о¦Комитет по ¦До 27 декабря ¦
¦ ¦бюджетных ассигнованиях ¦финансам ¦текущего года ¦
¦ ¦распорядителям и ¦ ¦ ¦
¦ ¦получателям бюджетных ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦10 ¦Предоставление кассовой ¦Распорядители¦До 27 числа месяца, ¦
¦ ¦заявки на предстоящий год¦и получатели ¦предшествующего ¦
¦ ¦ ¦бюджетных ¦планируемому году ¦
¦ ¦ ¦средств ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦11 ¦Предоставление сводной ¦Управление ¦В сроки, ¦
¦ ¦кассовой заявки в ¦учета и ¦установленные ¦
¦ ¦учреждение банка ¦отчетности ¦учреждением банка ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦12 ¦Перемещение бюджетных ¦Комитет по ¦По мере ¦
¦ ¦ассигнований и ¦финансам ¦необходимости ¦
¦ ¦уведомление о ¦ ¦ ¦
¦ ¦перемещениях ¦ ¦ ¦
¦ ¦распорядителей и ¦ ¦ ¦
¦ ¦получателей ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦13 ¦Представление платежных ¦Распорядители¦По мере ¦
¦ ¦документов на оплату ¦и получатели ¦необходимости ¦
¦ ¦расходов ¦бюджетных ¦ ¦
¦ ¦ ¦средств ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦14 ¦Предоставление документов¦Распорядители¦За 2 дня до срока ¦
¦ ¦для получения наличности ¦и получатели ¦получения наличных ¦
¦ ¦ ¦бюджетных ¦денежных средств в ¦
¦ ¦ ¦средств ¦банке ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦15 ¦Прием платежных ¦Управление ¦Ежедневно с 9 до 12 ¦
¦ ¦документов от ¦казначейского¦часов ¦
¦ ¦распорядителей и ¦исполнения ¦ ¦
¦ ¦получателей ¦бюджета ¦ ¦
¦ ¦(продолжительность ¦ ¦ ¦
¦ ¦операционного дня) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦16 ¦Формирование и ¦Управление ¦Ежедневно до 14 ¦
¦ ¦утверждение реестра на ¦казначейского¦часов ¦
¦ ¦оплату расходов ¦исполнения ¦ ¦
¦ ¦ ¦бюджета ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦17 ¦Формирование и передача в¦Управление ¦В течение 5 рабочих ¦
¦ ¦банк платежного поручения¦казначейского¦дней с момента ¦
¦ ¦на перечисление денежных ¦исполнения ¦получения документов¦
¦ ¦средств на счет ¦бюджета ¦на перечисление ¦
¦ ¦казначейства в ¦ ¦средств ¦
¦ ¦соответствии с ¦ ¦ ¦
¦ ¦утвержденным реестром на ¦ ¦ ¦
¦ ¦оплату расходов ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦18 ¦Получение выписок о ¦Управление ¦Ежедневно в сроки, ¦
¦ ¦движении средств на ¦казначейского¦согласованные с ¦
¦ ¦казначейском счете и ¦исполнения ¦банком ¦
¦ ¦проведенных платежных ¦бюджета ¦ ¦
¦ ¦поручений из банка ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦19 ¦Отражение операций в ¦Управление ¦Ежедневно ¦
¦ ¦лицевых счетах на основе ¦казначейского¦ ¦
¦ ¦утвержденного реестра на ¦исполнения ¦ ¦
¦ ¦финансирование и выписок ¦бюджета ¦ ¦
¦ ¦из банка о движении ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств по казначейскому ¦ ¦ ¦
¦ ¦счету ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦20 ¦Формирование оборотной ¦Управление ¦Ежедневно ¦
¦ ¦ведомости по лицевым ¦казначейского¦ ¦
¦ ¦счетам ¦исполнения ¦ ¦
¦ ¦ ¦бюджета ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦21 ¦Предоставление выписок по¦Управление ¦Ежедневно ¦
¦ ¦лицевым счетам ¦казначейского¦ ¦
¦ ¦ ¦исполнения ¦ ¦
¦ ¦ ¦бюджета ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦22 ¦Уведомление о суммах, ¦Распорядители¦В течение трех дней ¦
¦ ¦ошибочно отраженных по ¦и получатели ¦после вручения ¦
¦ ¦лицевому счету ¦бюджетных ¦выписки по лицевому ¦
¦ ¦ ¦средств ¦счету ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦23 ¦Сверка операций по ¦Управление ¦При необходимости ¦
¦ ¦лицевым счетам в случае ¦казначейского¦ ¦
¦ ¦обнаружения ошибочных ¦исполнения ¦ ¦
¦ ¦записей и внесение ¦бюджета ¦ ¦
¦ ¦изменений в лицевые счета¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+-------------+--------------------+
¦24 ¦Сроки представления ¦Распорядители¦Не позднее второго ¦
¦ ¦отчетности ¦и получатели ¦рабочего дня, ¦
¦ ¦ ¦бюджетных ¦следующего за ¦
¦ ¦ ¦средств ¦отчетным периодом ¦
L---+-------------------------+-------------+---------------------
Приложение 20
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
РАСШИФРОВКА
к взносу наличных средств _______ от "___" ____________ 2002 г.
Наименование организации __________________________
Номер лицевого счета ______________________________
Сумма ________________________
-----T----T---T----T-------T-----------T-----T-------------------¬
¦КФСР¦КЦСР¦КВР¦КЭСР¦СубКЭСР¦Мероприятие¦Сумма¦Назначение платежа ¦
+----+----+---+----+-------+-----------+-----+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+---+----+-------+-----------+-----+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+---+----+-------+-----------+-----+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+---+----+-------+-----------+-----+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+---+----+-------+-----------+-----+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+---+----+-------+-----------+-----+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+---+----+-------+-----------+-----+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+---+----+-------+-----------+-----+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+---+----+-------+-----------+-----+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+----+---+----+-------+-----------+-----+--------------------
Руководитель ___________________________
Главный бухгалтер ______________________ М.П.
Приложение 21
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
Утверждаю
Начальник Департамента
по управлению финансами
__________________________
"___" ____________ 2002 г.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ N ____
о возврате ошибочно зачисленной суммы
на казначейский счет бюджета города
N 40204810600000100010
Средства, поступившие на казначейский счет бюджета
N 40204810600000100010
от _______________________________________________________________
(наименование организации, ошибочно зачислившей средства)
дата зачисления на счет "___" ____________ 2002 г.
в сумме __________________________________________________________
вследствие _______________________________________________________
__________________________________________________________________
(причина ошибочного зачисления)
признать ошибочно зачисленными на основании ______________________
__________________________________________________________________
Данная сумма подлежит перечислению _______________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(наименование учреждения Госбанка и предприятия плательщика)
Начальник Управления казначейского
исполнения бюджета
Главный бухгалтер
Приложение 22
к Инструкции
о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования
город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета
ДОГОВОР
об обслуживании лицевого счета
г. Ханты-Мансийск "___" ____________ 200_ г.
Департамент управления финансами Администрации муниципального
образования город окружного значения Ханты-Мансийск, именуемый в
дальнейшем "Департамент", в лице ______________________________,
действующего на основании Положения, с одной стороны, и
________________________, именуемый (-ая) в дальнейшем "Клиент", в
лице ___________________________________________________________
_________________________________________________________________,
действующий на основании __________________________, с другой
стороны, заключили настоящий договор (далее - Договор) о
нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Департамент обязуется осуществлять платежи за счет
бюджетных средств от имени и по поручению Клиента со специального
казначейского счета по исполнению бюджета Ханты-Мансийска
непосредственно на счет исполнителя.
1.2. Операции по исполнению сметы расходов Клиента отражаются
на лицевых счетах, открываемых Департаментом, которые служат
основанием для бухгалтерского учета сметы расходов Клиента. Учет
операций на лицевых счетах ведется в валюте Российской Федерации
нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе кодов
бюджетной классификации.
1.3. Обслуживание лицевого счета Клиента ведется в соответствии
с Инструкцией о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств при
казначейской системе исполнения бюджета.
1.4. Кассовое обслуживание Клиента, имеющего лицевые счета в
Департаменте, осуществляет уполномоченный банк, обслуживающий
казначейский счет Департамента.
2. Порядок открытия и ведения счета
2.1. Департамент открывает Клиенту лицевой счет ____________ на
основании заявления Клиента и предоставления Департаменту
необходимых документов в соответствии с действующим
законодательством РФ, нормативными актами Минфина России и
Инструкцией о порядке финансирования расходов бюджета
муниципального образования город окружного значения Ханты-Мансийск
и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств при
казначейской системе исполнения бюджета.
2.2. Основанием для открытия лицевого счета является наличие
ассигнований на основании решения Думы о бюджете на очередной
финансовый год.
2.3. Права лиц, осуществляющих от имени Клиента распоряжения о
перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются Клиентом
путем предоставления Департаменту документов, подтверждающих их
полномочия по распоряжению средствами на счете. Подлинность
подписей указанных лиц подтверждается путем предоставления
Департаменту надлежащим образом заверенной карточки с образцами
подписей и оттиска печати.
2.4. Для открытия лицевого счета Клиент предоставляет
Департаменту следующие документы:
- заявление на открытие лицевого счета по установленной форме;
- заверенную учредителем копию устава или положения учреждения;
- копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
- копию документа о регистрации во внебюджетных фондах;
- два экземпляра карточек с образцами подписей и оттиска печати
по установленной форме (заверенную вышестоящей организацией или
нотариально).
- два экземпляра доверенности на кассира организации на
проведение расчетных операций и получения платежных документов по
лицевым счетам.
2.5. Департамент обязуется предоставить Клиенту комплекс услуг
по расчетному обслуживанию в соответствии с действующим
законодательством, в том числе:
- обеспечивает финансирование расходов городского бюджета в
пределах лимитов финансирования и согласно утвержденным в
установленном порядке сметам расходов Клиента;
- производит учет операций по зачислению денежных средств на
лицевой счет Клиента (по операционному дню финансирование
равняется суммам оплаченных расходов по платежным поручениям,
представленных Клиентом, принятых Департаментом и проведенных
банком);
- производит учет операций по списанию денежных средств с
лицевого счета по платежным поручениям, инкассовым поручениям и
финансированию расходов на бюджетные счета Клиента, отраженных в
выписках банка, в пределах лимита финансирования.
2.6. Ежемесячно, не позднее второго числа месяца, следующего за
отчетным, Клиент и Департамент осуществляют сверку операций по
движению объемов лимитов финансирования, учтенных на лицевом счете
Клиента. Сверка производится путем предоставления Департаментом
Клиенту справки о состоянии лицевого счета на бумажном
(электронном) носителе за отчетный месяц, составленной по
состоянию на последнее число отчетного месяца. Свои замечания и
уточнения Клиент сообщает Департаменту в течение 1 рабочего дня.
После проведения сверки Клиент предоставляет Департаменту отчет о
состоянии лицевого счета.
2.7. Электронные платежи осуществляются в сроки, установленные
учреждением уполномоченного банка, обслуживающего казначейский
счет Департамента.
2.8. Списание денежных средств со счета Клиента осуществляется
на основании распоряжения Клиента по предъявлении последним
надлежащим образом оформленных платежных документов на списание и
документов, подтверждающих целевое использование средств. Без
распоряжения Клиента списание денежных средств с лицевого счета
осуществляется при предъявлении исполнительного листа, выданного
на основании решений судебных органов, в пределах остатка по
соответствующим кодам бюджетной классификации РФ, а также в
случаях, установленных законом и настоящим Договором.
2.9. Департамент вправе самостоятельно осуществлять списание
денежных средств по лицевому счету Клиента в случае ошибочного
зачисления денежных средств.
2.10. В случае поступлений средств на лицевой счет Клиента от
прочих организаций и взносов наличных средств по объявлениям
Департамент производит операции по отражению поступивших средств
на лицевом счете Клиента с последующим направлением средств на
нераспределенный остаток на казначейском счете Департамента.
2.11. Выписки и приложения к ним выдаются лицам, имеющим право
первой или второй подписи по данному счету, или их представителям
по доверенности, оформленной в установленном порядке, не позднее
двух дней после совершения операции.
2.12. Клиент не позднее чем через три дня после получения
выписки обязан письменно сообщить Департаменту о суммах, ошибочно
записанных на его счет.
2.13. Департамент при обнаружении ошибочных записей по лицевому
счету Клиента вправе вносить исправительные записи по счету в
пределах текущего финансового года без согласия Клиента с
последующим его уведомлением.
2.14. Департамент осуществляет расчетные операции на основании
следующих представленных Клиентом расчетно-денежных документов
(платежное поручение, чек), доставляемых в Департамент
уполномоченным представителем Клиента. Одновременно Клиент
осуществляет ввод данных в единую информационную систему
Департамента с удаленного рабочего места данной системы.
2.15. Платежи с лицевого счета производятся в пределах остатка
лимита бюджетных ассигнований в соответствии с направлениями
использования зачисленных средств.
2.16. Расчетные документы принимаются Департаментом от Клиента
в течение операционного дня согласно графику обслуживания. График
составляется Департаментом и доводится до сведения Клиента.
Изменения в график обслуживания вносятся Департаментом в
одностороннем порядке.
2.17. Распоряжение Клиента на перечисление средств с его счета
принимается к исполнению на основании документов, оформленных в
соответствии с действующим законодательством РФ и требованиями
Банка России. Департамент имеет право отказать в совершении
расчетных операций при наличии фактов, свидетельствующих о
нарушении Клиентом действующего законодательства, установленных
банковских правил, правил, установленных Инструкцией о порядке
финансирования расходов бюджета муниципального образования город
окружного значения Ханты-Мансийск и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения
бюджета.
2.18. Департамент гарантирует тайну операций по счету.
Информация третьим лицам о движении средств на лицевом счете
представляется только в случаях, предусмотренных действующим
законодательством.
2.19. Департамент имеет право закрыть лицевой счет Клиента в
установленном порядке:
- по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением
подчиненности, ликвидацией;
- в случае если решением Думы города о бюджете на новый
финансовый год не предусмотрено финансирование главного
распорядителя или получателя бюджетных средств;
- по окончании финансового года, если в течение данного
финансового года операции по лицевому счету не производились;
- в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми
актами.
3. Права и обязанности сторон
3.1. Департамент обязан:
3.1.1. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка
учета операций по лицевому счету, оформления и предоставления
платежных документов, сопутствующего документооборота и вопросов,
возникающих в процессе обслуживания лицевых счетов.
3.1.2. При закрытии лицевого счета произвести с Клиентом на
дату закрытия выверку движения по лицевому счету с начала
финансового года по день закрытия включительно. Результаты выверки
оформляются актом, который утверждается руководителем
Департамента.
3.1.3. Сообщить Клиенту о закрытии лицевого счета не позднее
следующего рабочего дня.
3.1.4. В случае отказа Департамента в приеме платежного
поручения к исполнению возвратить его Клиенту с письменным
обоснованием причины отказа.
3.1.5. Ставить в известность Клиента о задержке платежа по
возникшим непредвиденным обстоятельствам, исключающим возможность
платежа по причинам, не зависящим от Департамента.
3.2. Клиент обязан:
3.2.1. Предоставить Департаменту документы, необходимые для
открытия лицевого счета, смету доходов и расходов на очередной
финансовый год. В пятидневный срок после открытия (закрытия)
лицевого счета сообщить об этом в установленном порядке
территориальным органам Министерства по налогам и сборам и в
государственные внебюджетные фонды по месту регистрации клиента.
Соблюдать порядок оформления платежных документов при
финансировании расходов с указанием всех показателей бюджетной
классификации Российской Федерации.
3.2.2. При изменении наименования представить в Департамент
заявление, уведомляющее об изменениях, копию документа об
изменении наименования, а также документы, необходимые для
переоформления лицевого счета, при ликвидации - документ о
ликвидации, о назначении ликвидационной комиссии с указанием срока
действия ликвидационной комиссии. При изменении почтового адреса,
номеров телефонов Клиент обязан письменно уведомить Департамент не
позднее следующего рабочего дня о происшедших изменениях.
3.2.3. Представлять в Департамент документы, подтверждающие
наличие у Клиента денежных обязательств, возникающих в результате
заключения договоров, оплата которых производится за счет средств
бюджета города Ханты-Мансийска в установленном законодательством
порядке.
3.2.4. Предоставлять в Департамент отчеты о движении денежных
средств по формам бухгалтерской отчетности, установленным Минфином
России, и в сроки, установленные Департаментом.
3.2.5. Представить в Департамент не позднее 31 января нового
финансового года расчет лимита остатка кассы, квартальный
финансовый план на денежную наличность за 35 дней до планируемого
квартала. Расчет лимита остатка кассы предоставляется на бланке
0408020 ОКУД. На основании указанного расчета лимита остатка
наличных денежных средств Департамент по согласованию с Клиентом
устанавливает лимит остатка наличных денежных средств в кассе
Клиента. Если Клиент не предоставил расчет лимита остатка наличных
денежных средств, лимит остатка наличных денежных средств в кассе
Клиента считается равным нулю.
3.3. Департамент имеет право:
3.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления документов
на перечисление денежных средств.
3.3.2. Осуществлять по распоряжению Клиента операции по
лицевому счету в пределах остатка лимитов бюджетных ассигнований.
3.3.3. Исходя из содержания расчетно-денежного документа,
представленного Клиентом, проверять, не производятся ли Клиентом
платежи, нарушающие целевое использование бюджетных средств либо
относящиеся к авансовым платежам, не предусмотренным
законодательством Российской Федерации.
3.4. Клиент имеет право:
3.4.1. Давать распоряжения на списание денежных средств с
лицевого счета в пределах остатка лимита бюджетных ассигнований.
3.4.2. Получать от Департамента необходимую информацию по
движению средств на лицевом счете.
3.4.3. Контролировать своевременность зачисления и перечисления
средств с лицевого счета.
4. Выдача наличных денежных средств со счета
и сдача наличных денежных средств на счет
4.1. Департамент выдает уполномоченному лицу Клиента чековые
книжки в установленном порядке.
4.2. Для получения наличных денег получатель средств накануне
дня платежа представляет в Департамент по управлению финансами
чек, заполненный в установленном порядке, а также доверенность на
получение денег по данному чеку.
4.3. Департамент осуществляет проверку правильности заполнения
чека, наличие достаточного остатка лимита бюджетных ассигнований,
после чего скрепляет чек и доверенность подписями и оттиском
печати.
4.4. Уполномоченное лицо Клиента, на имя которого выписан чек,
представляет в кассу банка для получения наличных денег
оформленный чек, доверенность, паспорт. Банк выдает наличные
денежные средства по чеку исключительно лицу, указанному в чеке.
Передоверие прав на получение денег по чеку не допускается.
4.5. Департамент имеет право отказать в выдаче наличных
денежных средств по чеку, предъявленному без предварительного
оформления.
4.6. Клиент в установленные сроки предоставляет в Департамент
кассовую заявку на предстоящий квартал.
4.7. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется
Клиентом путем их сдачи в учреждение банка. При этом в квитанции
на взнос наличных средств должны указываться реквизиты Клиента
(наименование организации, N лицевого счета), показатели бюджетной
классификации.
4.8. Клиент вправе раз в квартал обратиться в Департамент с
заявлением о пересмотре установленного лимита. К заявлению должен
прилагаться новый расчет лимита остатка наличных денежных средств.
Департамент обязан принять решение об изменении лимита остатка в
течение 15 дней с момента получения заявления и нового расчета
лимита остатка.
4.9. Департамент имеет право проверять состояние кассовой
дисциплины Клиента в соответствии с установленными Банком России и
Минфином России правилами.
5. Ответственность сторон и разрешение споров
5.1. За нарушение обязанностей по договору стороны несут
ответственность в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации.
5.2. В случае неправильного списания денежных средств или
неправильного зачисления их на лицевой счет Клиента Департамент
несет ответственность в соответствии с действующим
законодательством, в том числе и в арбитражном суде.
5.3. Все споры и разногласия, возникающие в процессе исполнения
Договора, стороны разрешают путем переговоров в целях достижения
взаимоприемлемых решений. При недостижении договоренности по этим
разногласиям спор может быть разрешен в порядке, установленном
действующим законодательством, в том числе в арбитражном суде.
5.4. Подача жалобы и предъявление иска не приостанавливают
операции по счету.
5.5. Стороны не несут ответственности за неисполнение или
ненадлежащее исполнение принятых на себя обязательств
непреодолимой силы (чрезвычайных и непредотвратимых при данных
обстоятельствах), оказавших непосредственное влияние на исполнение
этих обязательств.
6. Иные условия
6.1. За открытие и обслуживание счета Клиента комиссионное
вознаграждение не взимается.
6.2. На денежные средства на счете Клиента проценты не
начисляются и не уплачиваются.
6.3. В случае необходимости Департамент оказывает Клиенту
бесплатно консультационные услуги и помощь при проверке причин
задержки перечисления средств со счета.
6.4. Во взаимоотношениях, не урегулированных настоящим
договором, стороны руководствуются действующим законодательством
РФ и нормативными актами Министерства финансов РФ.
6.5. Настоящий договор составлен на 6 (шести) листах в 2 (двух)
экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой
из сторон.
7. Срок и порядок действия Договора
7.1. Договор считается заключенным с момента подписания обеими
сторонами и действует неопределенный срок.
7.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору считаются
действительными, если они оформлены в письменном виде и подписаны
сторонами.
7.3. Любая договоренность между сторонами, влекущая за собой
новые обязательства, которые не вытекают из Договора, должна быть
оформлена в виде дополнительного соглашения.
7.4. Договор может быть расторгнут:
- в случае закрытия Клиентом лицевого счета;
- по заявлению Клиента в любое время в связи с реорганизацией,
изменением подчиненности, ликвидацией;
- по окончании финансового года, если в течение данного
финансового года операции по лицевому счету не производились;
- в иных случаях, предусмотренных нормативными актами
Министерства финансов Российской Федерации.
8. Юридические адреса сторон
-----------------------------------------------------------------¬
¦Департамент Клиент ¦
¦Департамент управления финансами ______________________________¦
¦Администрации МО (наименование) ¦
¦г. Ханты-Мансийск ______________________________¦
¦г. Ханты-Мансийск ___________, ______________________________¦
¦ул. Дзержинского, 6 ____________ (юридический адрес, ИНН, ¦
¦(юридический адрес) телефон) ¦
¦ИНН 8601010336 _________________ ______________________________¦
¦________________________________ ______________________________¦
¦________________________________ ______________________________¦
¦________________________________ ______________________________¦
¦________________________________ Руководитель распорядителя ¦
¦ (Ф.И.О.) средств городского бюджета ¦
¦________________________________ ______________________________¦
¦ (подпись) (Ф.И.О.) ¦
¦М.П. ______________________________¦
¦ (подпись) ¦
¦ М.П. ¦
L-----------------------------------------------------------------
|
